По валюте предоставления: кредиты бывают в валюте Российской Федерации ■ иностранной валюте. По видам взимаемых процентных ставок:

• кредиты по фиксированной процентной ставке;

• кредиты по плавающей процентной ставке. По числу кредиторов различают кредиты, предоставляемые:

• одним банком-кредитором;

• несколькими банками. По степени риска кредиты разделяют на:

• стандартные (безрисковые);

• нестандартные (умеренный уровень риска);

• сомнительные (средний уровень риска);

• проблемные (высокий уровень риска);

• безнадежные (практически безвозвратные). По способу предоставления:

• в разовом порядке;

• в форме открытия кредитной линии;

• путем кредитования расчетного счета клиента;

• на синдицированной основе.

По способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора) и погашаемые в рассрочку (частями, долями — равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.

Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвя­занных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регу­лирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного рис­ка.¹ Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и технология кредитования с целью соблюдения норм банковской деятельности, снижения кре­дитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки.

В качестве составляющих элементов система банковского кредитования вклю­чает в себя:

• субъекты кредитования;

• объекты кредитования;

• порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке);

• способы регулирования ссудной задолженности;

• методы кредитования;

• формы ссудных счетов;

• банковский контроль в процессе кредитования.

1 О кредитных рисках см. П. 12.2.

Принципы кредитования и теория кредитного риска являются как бы своего рода надстройкой по отношению к системе кредитования в целом.

7.2. Принципы банковского кредитования

Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на опреде­ленных принципах, т. е. основополагающих условиях, на которых банк предо­ставляет кредиты заемщикам. В соответствии с ФЗ «О банках и банковской дея­тельности» к ним относятся: возвратность, срочность и платность.

Возвратность¹ как первый принцип банковского кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника пога­шения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование.

Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов рыночного хо­зяйства могут выступать выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выпол­ненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого принадл жащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторское задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т. д.

У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд явля- ются заработная плата, пенсия, доходы от предпринимательской деятельно

Кроме того, могут использовать процентные доходы от срочных вкладов, раз

щенных в банках, от приобретенных ценных бумаг (банковских сертификат • векселей, государственных и муниципальных облигаций), дивиденды от корпо! ративных акций и т. д.

¹ На наш взгляд, возвратность является особенностью, которая отличает кредит экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных он шениЙ. Без возвратности кредит не может существовать. Следовательно, возвратное является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, а не принципом кредита.

ципы банковского кредитования

169

ны власти субъектов Российской Федерации и других образований пога-

т банковские ссуды либо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за Шприбыли от осуществленного за счет кредита инвестиционного проекта. Ьонкрстные источники погашения кредитов должны быть указаны в кредит-

договоре с банком.

чность кредитования представляет собой необходимую форму достижения тности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не

о возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит

тное выражение фактор времени. Следовательно, срочность есть времен-

определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предель-

временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика. Он высту-той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени

одят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажа-

цность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно

^Ьэывается на финансовой устойчивости банков и состоянии денежного обра-яе-ия в стране. Сроки кредитования должны устанавливаться с учетом характе­ра - сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования у заемщиков ■вльных источников погашения кредита Они могут определяться как конкретной Ьрой. так и наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком). I В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования прида-шкя особое значение.

[ Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественно-швоспроизводства денежными средствами, а соответственно зависят его объемы ■темпы роста.

_; Во-вторых, этот принцип позволяет-обеспечить ликвидность самих коммерче­ских банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им при-рвеченные ресурсы в безвозвратные вложения.

Г В-третьих, для каждого отдельного заемщика исполнение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, я также позволяет соблюдать свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повы­шенных процентов за просроченные ссуды.

Платность как принцип кредитования означает, что каждый заемщик должен рвести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих

денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется

з механизм банковского процента. Ставка банковского процента показывает

«цену» кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским ратусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита вбеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечен-шые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также

обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитова-

аия (резервного, уставного) и использования ее на собственные нужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном дого­воре.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

• базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;

• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т. е. за ресурсы, по­купаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

• средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депо­

зитным счетам различного вида;

• структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

• спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешев­ле кредит):

• действующие ставки по другим инструментам финансового рынка (государ­ственным облигациям, облигациям субъектов Российской Федерации и т.

• срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень егс риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;

• стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск поте­

рять свои ресурсы из-за обесценения денег).

Многие экономисты признают еще два принципа кредитования: дифферен рованность кредитования и обеспеченность кредита.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, п тендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хо

ганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифферент ция кредитования должна осуществляться на основе оценки кредитоспособн потенциальных заемщиков.

Кредитоспособность является составной частью платежеспособности, так платежеспособность представляет собой способность (возможность) и готовн

(желание) юридического или физического лица своевременно и в полном об" погашать все денежные обязательства, включая и кредитные. Под кредитос

собностью же понимается способность и готовность потенциального заемг,

вернуть в установленный срок и в полном объеме только лишь кредитные до: т. е. основную сумму долга и проценты.

Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих к проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможн в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возв кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предв

тить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредите

Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйстве

органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и ел необходимым условием его нормального функционирования на основе воз ности и платности.

Способность вернуть кредитный долг определяется исходя из анализа ба: совых данных заемщика, его отчетов: о прибылях и убытках, о движении де

едств, о состоянии имущества и др., а также на основе оценки перспектив- сго бизнеса, занимаемого положения в нем, предстоящих объемов продаж, х потоков, рентабельности производства и т. д.

ровность (желание) вернуть долг связана с имиджем, репутацией заемщика вом мире. Последние формируются под влиянием отношения заемщика

обязательствам в прошлом (кредитной истории),

факторы, влияющие на способность и готовность заемщика вернуть креди-анмствованные у него средства, позволяют выстроить их в определенный ранжировать в зависимости от значимости для оценки реальной кредито-

'ности заемщика.

например, в американской практике используется метод балльной оценки *емщиков, основанный на правиле пяти С: capacity — финансовая способность вернуть долг;

character — репутация заемщика (честность, порядочность, прилежание);

■Т— capital — капитал или имущество;

• collateral — наличие обеспечения, залога;

• conditions — экономическая конъюнктура и ее перспективы.

~: нменительно к банковским системам для стран с экономикой переходного

■иода американскими аналитиками были разработаны еще две «С»: С — country — страновой фактор;

С — currency — национальная валюта, ее неустойчивость.

Страновой фактор представляет собой риск изменения текущих или будущих ических или экономических условий в стране в той степени, в которой они ут повлиять на способность фирм или других заемщиков отвечать по своим

м. Он оказывает влияние на заемщиков, кредиторов, совершающих сделки иностранной валюте.

Интересными считаются методики, PARSER и CAMPARI. PARSER:

Р — person — информация о потенциальном заемщике, его репутации;

— amount — обоснование суммы испрашиваемого кредита;

I R — repayment — возможности (условия) погашения кредита; 5 — security — оценка обеспечения кредита; Е — expediency — целесообразность кредита; R — remuneration — вознаграждение банка (процентная ставка).

CAMPARI:

С — character — репутация, характеристика (личные качества) заемщика; .4 — ability — способность возвратить кредит (оценка бизнеса заемщика); М — means — необходимость обращения за кредитом; или marge — маржа, до-водность;

Р — purpose — цель кредита;

.4 — amount — размер кредита;

R — repayment — условия погашения кредита;

/ — insurance — обеспечение, страхование риска непогашения кредита.