ношений по основным группам заемщиков: хозяйство, население, государствен­ные органы, банки.

Ограничения на величину заемных средств, которые могут быть предоставле­ны банком конкретному заемщику, устанавливает и ЦБ РФ через критериальные

значения таких экономических нормативов, регулирующих деятельность ко

мерческих банков, как норматив максимального кредитного риска на одного

емщика (или группу связанных заемщиков), на одного заемщика-акционера, н

матив совокупного кредитного риска.

Для осуществления операций по кредитованию заемщиков кредитные орга зации открывают им ссудные (кредитные) счета. Поскольку предприятия име

право получать кредиты в нескольких банках, они могут иметь ссудные счета в р

ных коммерческих банках. При этом в каждом из банков предприятию мо быть открыто несколько ссудных счетов, если оно одновременно пользуется

дитами под несколько объектов, под которые ссуды выдаются соответственно разных условиях, разными способами, на разные сроки и под неодинаковые п центные ставки.

Формой ссудного счета, которая прочно закрепилась в российской банковс практике в условиях рыночного хозяйствования, является простой ссудный с Он представляет собой бухгалтерский документ банка, который служит иск. чительно для учета предоставленного банком заемщику кредита (исходя из срока) и отражения его погашения. Никаких других функций он не вынолн Наряду с простыми ссудными счетами в банковской практике могут испол ваться специальные ссудные счета¹ и контокоррентные. Контокоррентный

является высшей формой доверия банка клиенту. По дебету этого счета идут платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распре

лением прибыли, а в кредит счета зачисляются выручка и другие поступле в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у п приятия в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо — о привл нии в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Контокор

ный счет не исключает оформления клиентом в банке и других видов кред

1 Специальные ссудные счета использовались в отечественной банковской пра в период распределительных отношений и планового типа хозяйствования. Они п

значались для кредитования заемщиков, испытывавших в силу особенностей отрасл производственного процесса и действовавшей системы нормирования оборотных с

постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредовалась бол часть их платежного оборота. Предоставление со специального ссудного счета кре

платежного характера требовало направления всей выручки от реализации товаров бот, услуг) в кредит этого ссудного счета. Только таким образом достигалось своев

ное погашение кредитов банка и обеспечивалось полное участие собственных с

заемщика в воспроизводственном процессе. Расчетный счет выполнял роль вспомога ного счета: по нему совершался ограниченный круг операций, связанных глави

зом с распределением прибыли и выплатой заработной платы (и то не во всех отр2

Сочетание таких режимов работы специального ссудного и расчетного счетов клие

соответствует рыночным условиям хозяйствования переходной экономики, в связи с с 90-х гг. прошлого столетия они перестали использоваться в российской банк практике.

много хс

:- • г"енты современной системы банковского кредитования

183