3.1. Коэффициенты для оценки достаточности капитала

3.1.1. Коэффициент К1 определяет уровень собственных средств в пассивах банка. Его рекомендуемое значение – min 0.15

К1 = Собственные средства : Всего пассивов (1)

Для расчета коэффициента используются данные аналитического баланса (табл. 2.3).

3.1.2. Коэффициент К2 определяет предельную сумму убытков, при которой оставшийся капитал достаточен для обеспечения претензий первоочередных кредиторов, прежде всего вкладов физических лиц. Рекомендуемое значение – min 0.25

К2 = Собственные средства : Привлеченные средства (2)

Для расчета коэффициента используются данные аналитического баланса (табл. 2.3).

3.1.3. Коэффициент К3 – отношение собственных средств банка к активам, размещение которых сопряжено с риском потерь (все доходные активы). Общепринятая оценка покрытия рисков за счет собственных средств банка – 20-30%

Рекомендуемое значение – min 0.18

К3 = Собственные средства : Доходные активы (3)

Для расчета коэффициента используются данные аналитического баланса (табл. 2.3).

3.1.4. Коэффициент К4 позволяет оценить, в какой степени рост капитала банка достигается за счет формирования фондов банка, то есть оценить уровень «саморазвития» банка.

Оптимальные значения коэффициента : min - 0.2, max – 0.5

К4 = Уставный фонд : Собственные средства (4)

Для расчета коэффициента используются данные аналитического баланса (табл. 2.3).

3.2. Коэффициенты оценки качества активов.

Оценка качества банковских активов является вторым по важности показателем для оценки степени устойчивости банка, а нередко и более важным показателем, чем достаточность капитала.

3.2.1. Коэффициент К5 - уровень доходных активов. Этот показатель позволяет оценить общую эффективность использования активов. С учетом нормативов пруденциального надзора в доходных активах можно разместить не более 70-75% ресурсов банка. Количественные параметры – это лишь предварительная оценка рисковых активов. Далее необходимо рассмотрение статей доходных активов.

Рекомендуемое значение К5 – max 0.75

К5 = Доходные активы : Всего активов (5)

Для расчета коэффициента используются данные аналитического баланса (табл. 2.3).

3.2.2. Коэффициент защищенности от риска К6 характеризует максимальный размер потерь, которые банк может покрыть, не затрагивая основной капитал и средства клиентов. Минимальных или максимальных значений коэффициента не устанавливается. Для оценки уровня защищенности рекомендуется сравнивать коэффициент за ряд лет.

К 6 = (Чистая прибыль + Резервы + Резервный фонд) : Доходные активы (6)

Для расчета коэффициента используются данные аналитического баланса и отчета о прибыли и убытках (табл. 2.3, 2.5).

3.2.3. Коэффициент К7 - уровень активов с повышенным риском. К таким активам при расчете данного коэффициента относятся активы, размещение которых не сопровождается залогом, гарантиями или иными подобными способами защиты вложений. Это вложения в ценные бумаги, участия, просроченная дебиторская задолженность. Минимальных или максимальных значений коэффициента не устанавливается. Для оценки уровня защищенности рекомендуется сравнивать коэффициент за ряд лет.

К7 = Активы с повышенным риском : Доходные активы (7)

3.2.4. Коэффициент задолженности К8 - уровень сомнительной задолженности. Этот показатель характеризует качество активов. Он отражает кредитов, возврат которых проблематичен. Просроченная задолженность, превышающая 5% кредитного портфеля, свидетельствует о значительных проблемах, возникших у банка.

Рекомендуемое значение показателя – max 0.05

К8 = Просроченная задолженность : Кредитные вложения, включая межбанковские (8)

Для расчета коэффициента используются данные аналитического баланса (табл. 2.3).