3.3. Коэффициенты оценки деловой активности

Деловую активность банка на рынке банковских услуг можно оценить косвенно, по ряду показателей, характеризующих стратегию банка и его кредитную политику, качество активов, достаточную прибыль и удовлетворительную ликвидность.

3.3.1. Коэффициент К9 – общая кредитная активность.

К9 = (Кредиты, в том числе межбанковские) : Всего активов (9)

Если данный показатель превышает 0.5 – активность банка на кредитном рынке можно оценить положительно, если менее 0.5 – банк имеет проблемы с формированием кредитного портфеля, либо его стратегия предусматривает основные операции на рынке ценных бумаг или валютном рынке. Если показатель превышает 0.8 – банк может иметь серьезные проблемы с ликвидностью баланса.

3.3.2. Коэффициент К10 – оценка инвестиционной активности. Показатель характеризует политику банка на рынке ценных бумаг. Для оценки активности банка на этом сегменте рынка необходимо сравнить показатели за ряд лет, на внутригодовые даты и на основании этих сравнений делать выводы. Значительные вложения в ценные бумаги означают, что банк принимает на себя повышенные риски. Рекомендуемое значение показателя – 0.1

К10 = (Ценные бумаги + векселя + участия) : (Всего активы) (10)

Для расчета коэффициента используются данные аналитического баланса (табл. 2.3).

3.3.3. Коэффициент К11 – ликвидность. Данный коэффициент показывает, в какой степени банк при размещении средств учитывает возможность досрочного отзыва привлеченных средств. Данные необходимо сравнить за ряд лет, на внутригодовые даты и на основании этих сравнений делать выводы.

К12 = (Высоколиквидные активы) : (Всего активы) (11)

К высоколиквидным активам относятся денежные средства, ссуды и векселя до востребования, вложения в государственные долговые обязательства.

3.3.4. Коэффициент К12 – коэффициент использования привлеченных средств. С его помощью можно оценить политику банка в области управления пассивами. Если данный показатель превышает 0.8 – это свидетельствует о рискованной политике банка.

К12 = (Доходные активы) : (Привлеченные средства) (12)

Для расчета коэффициента используются данные аналитического баланса (табл. 2.3).

3.3.5. Коэффициент К13 – коэффициент рефинансирования. Коэффициент характеризует активность банка на межбанковском рынке и степень использования наиболее дорогих ресурсов - межбанковского кредита.

К13 = Межбанк выданный (оборот за период) : Межбанк полученный (оборот за период) (13)

Если К13 больше 1 – это свидетельствует о том, что банк является нетто-кредитором межбанковского рынка, имеет свободные ресурсы, активно управляет ресурсами. Если К13 меньше 1, то банк является нетто-заемщиком межбанковского рынка, и необходимо выяснить причины регулярных заимствований.

Для расчета коэффициента используются данные Оборотной ведомости по счетам второго порядка (ф.0409101).