8. Об’єктом оподаткування у фізичної особи - нерезидента є:

а) іноземні доходи;

б) чистий річний оподатковуваний дохід;

в) доходи з джерелом їх походження в Україні. Згідно пп.. 163.2.1 п. 163.2 статті 163 ПК України

9. Загальна податкова соціальна пільга для будь-якої фізичної особи, що має на неї право у 2012 році становить:

а) 100 % прожиткового мінімуму; Згідно пп.. 169.1.1 п. 169.1 статті 169 ПК України

б) 100 % мінімальної заробітної плати;

в) 50 % прожиткового мінімуму;

г) 50% мінімальної заробітної плати.

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ

Громадянин України отримав від бабусі в дар нерухоме майно, будинок, оціночною вартістю 240’000,0 грн.

Які податки повинен сплачувати громадянин ? Відповідь обґрунтуйте.

Завідувач кафедрою ЦіТП __________________________________ Г.Г. Мошак

(підпис)

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МОРСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра: “Цивільне та трудовое право”

КОНТРОЛЬНИЙ БІЛЕТ

до комплексної контрольної роботи

з дисципліни “Податкове право”

Варіант № 23

ТЕОРЕТИЧНІ ЗАВДАННЯ

1. Об’єкт амортизації основних засобів, класифікація груп основних засобів та інших необоротних активів.

2. Податкова знижка з ПДФО, ставки ПДФО.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. Ставка податку, безпосередньо зазначена в нормативному акті, що закріплює даний вид податку називається:

а) фактичною;

б) економічною;

в) маржинальною.

2. Крива Леффера характеризує залежність?

а) співвідношення між доходами бюджету та ставками податків;

б) співвідношення між податковими ставками та базою оподаткування;

в) між кількістю платників податків та доходами бюджету;

г) між доходами бюджету та його витратами.

3. Податковим Кодексом України закріплюються такі фінансові платежі:

а) податок, плата, внесок, мито, збір; Згідно п.6.1 та п. 6.2 статті 6 ПК України

б) податок, плата, мито, збір;

в) податок, плата, мито, збір,фіскальна монополія.

4. Для узгодження певних операцій з активами, які знаходяться в податкової заставі, платник податків зобов’язаний:

а) звернутися із відповідною заявою до податкового керуючого;

б) подати відповідний запит до податкового інспектора;

в) отримати від податкового органа письмову згоду про узгодження операції; Згідно п. 91.2 статті 91 ПК України

г) отримати від податкового інспектора письмовий припис, затверджений керівником податкового органу.

5. Розмір штрафу, при затримці строків сплати (перерахування) податків до 30 календарних днів включно, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов’язання:

а) у розмірі 5 % погашеної суми податкового боргу;

б) у розмірі 10 % погашеної суми податкового боргу; Згідно абз. 2 п. 126.1 статті 126 ПК України

в) у розмірі 20 % погашеної суми податкового боргу;

г) у розмірі 30 % погашеної суми податкового боргу.

6. Доходи, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування податком на прибуток підприємств визначаються на підставі:

а) декларації;

б) первинних фінансових документів; Згідно п. 135.2 статті 135 ПК України

в) бухгалтерського балансу.

7. Податковим періодом з податку на додану вартість є:

а) одна календарна декада, а у випадках, особливо визначених Податковим кодексом України, календарний рік;

б) один календарний місяць, а у випадках, особливо визначених Податковим кодексом України, календарний квартал; Згідно п. 202.1 статті 202 ПК України

в) один календарний рік.

8. Загальний місячний оподатковуваний дохід фізичної особи включає:

а) доходи від продажу об’єктів прав інтелектуальної (промислової) власності; Згідно пп.. 164.2.3 п. 164.2 статті 164 ПК України

б) суму (вартість) подарунків у межах, що підлягають оподаткуванню;

в) суму державних премій України або державних стипендій України.

9. Особа, що є одинокою матір’ю (батьком) вдовою (вдівцем) або опікуном, піклувальником може скористатися соціальною пільгою у розмірі:

а) 100 %;

б) 150 %; Згідно пп.. 169.1.3 п. 169.1 статті 169 ПК України

в) 200 %.

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ

Підприємство є платником ПДВ, протягом звітного податкового періоду: закупило Товар на загальну суму – 60’000,0 грн з ПДВ та продало Товар на загальну суму – 80’000,0 грн з ПДВ, імпортувало Товар митної вартості 10000,0 грн, мито – 5 %.

Визначити, який розмір ПДВ повинно сплатити підприємство.

Завідувач кафедрою ЦіТП __________________________________ Г.Г. Мошак

(підпис)

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МОРСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра: “Цивільне та трудовое право”

КОНТРОЛЬНИЙ БІЛЕТ

до комплексної контрольної роботи

з дисципліни “Податкове право”

Варіант № 24

ТЕОРЕТИЧНІ ЗАВДАННЯ

1. Податкове повідомлення – рішення, податкова вимога.

2. Об’єкт оподаткування податком на доходи фізичних осіб.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. Який з елементів податку забезпечує як найбільшу можливість реалізації регулюючої функції податків:

а) визначення джерела податку;

б) визначення об’єкта оподаткування;

в) встановлення величини ставок податків;

г) встановлення термінів сплати податків;

2. Ухилення від сплати податку це:

а) правомірний обхід податку за рахунок недосконалості або можливостей закладених у самому законодавстві;

б) правопорушення, зміст якого виражається у невиконанні або неналежному виконанні платником своїх обов’язків щодо сплати податків;

в) умисні дії посадових осіб підприємств, організацій, установ, що направлені на приховування частини об’єкту оподаткування.

3. До загальнодержавних податків України відносять:

а) єдиний податок;

б) екологічний податок; Згідно пп.. 9.1.6 п. 9.6 статті 9 ПК України

в) податок на нерухоме майно відмінне від від земельної ділянки.

4. Розмір штрафу за перше неподання або несвоєчасно подання податкової декларації в встановлений термін:

а) 10 неоподаткованих мінімумів; Згідно ч.1 п. 120.1 статті 120 ПК України

б) 20 неоподаткованих мінімумів;

в) 10 % суми податкового обов’язку за кожний місяць затримки;

г) 20 % суми податкового обов’язку за кожний місяць затримки.

5. Розмір штрафу, в разі виявлення податковим органом суми податкового зобов’язання.

а) 10 неоподаткованих мінімумів;

б) 20 неоподаткованих мінімумів;

в) 10 % суми визначеного податкового зобов’язання;

г) 25 % суми визначеного податкового зобов’язання. Згідно абзацу 1 п. 123.1 статті 123 ПК України

6. Сума штрафів, неустойки, пені, отриманих підприємством за рішенням суду:

а) відносять до складу доходів підприємства, що підлягають оподаткуванню; Згідно пп..135.5.3 п. 135.5 статті 135 ПК України

б) не відносять до складу доходів підприємства, що підлягають оподаткуванню;

в) відносять на собівартість продукції.

7. Договірна ціна, але не ніж звичайної ціни, застосовується як база оподаткування ПДВ:

а) з операції поставки товарів, які розташовані на митної території України;

б) з операції по ввозу товару в режимі імпорту; Згідно п. 188.1 статті 188 ПК України

в) з операції оплати праці;

г) з операції по видачі кредиту в національної валюті.

8. Об’єктом оподаткування за ПДФО у фізичної особи - нерезидента є:

а) іноземні доходи;

б) чистий річний оподатковуваний дохід;

в) доходи з джерелом їх походження в Україні. Згідно пп.. 163.2.1 п. 163.2 статті 163 ПК України

9. Податкова соціальна пільга з ПДФО не застосовується до:

а) доходу у вигляді заробітної плати;

б) доходу у вигляді пенсії.

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ

Підприємство є платником ПДВ, протягом звітного податкового періоду: закупило Товар на загальну суму – 30’000,0 грн з ПДВ та продало Товар на загальну суму – 40’000,0 грн з ПДВ.

Визначити, який розмір ПДВ повинно сплатити підприємство.

Завідувач кафедрою ЦіТП__________________________________ Г.Г. Мошак

(підпис)

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МОРСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра: “Цивільне та трудовое право”

КОНТРОЛЬНИЙ БІЛЕТ

до комплексної контрольної роботи

з дисципліни “Податкове право”

Варіант № 25

ТЕОРЕТИЧНІ ЗАВДАННЯ

1. Порядок погашення податкового боргу платників податків.

2. Податок на доходи фізичних осіб.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. Конституція України встановлює:

а) пріоритет міжнародних угод над нормами національного податкового законодавства;

б) пріоритет норм національного податкового законодавства над міжнародними угодами;

в) рівність норм міжнародних угод та норм національного податкового законодавства.

2. Податкову систему в якій до платників податків з високою платоспроможністю застосовуються підвищені ставки податків називають:

а) регресивною;

б) пропорційною;

в) прогресивною;

г) ефективною.