2. До функцій податку слід віднести:

а) фіскальну;

б) регулюючу;

в) контрольну;

г) все перелічене вірне.

3. За обсягом контролюючих дій податкові перевірки можна поділити на:

а) комплексні, вибіркові, цільові.

б) виїзні, камеральні та зустрічні. Згідно п. 75.1 статті 75 ПК України

в) суцільні і вибіркові.

4. Пеня нараховується у розмірі:

а) облікової ставки НБУ за кожен день несплати податку.

б) подвійної облікової ставки НБУ за кожен день несплати податку.

в) 120 % річних облікової ставки НБУ за кожен день несплати податку. Згідно п. 129.4 статті 129 ПК України

г) 240 % річних облікової ставки НБУ за кожен день несплати податку.

5. До платників податку на прибуток відносяться:

а) Національний банк України;

б) підприємства кримінально – виконавчої системи;

в) юридичні особи, які проводять господарську діяльність; Згідно пп.. 133.1.1 п. 133.1 статті 133 ПК України

г) все перелічене.

6. Доходи, що враховуються для визначення об’єкта оподаткування податком на прибуток підприємством:

а) сума коштів, отриманих платником податків, власником корпоративних прав, які повертаються після ліквідації юридичної особи – емітента;

б) сума ПДВ, яка отримана від реалізації товарів;

в) сума отримана, як інвестиції у корпоративні права, емітовані платником податку;

г) сума орендної плати отриманої від здавання приміщення в оренду. Згідно пп.. 135.5.2 п. 135.5 статті 135 ПК України

7. Датою виникнення податкових зобов’язань за пдв за операціми з поставки товарів є:

а) дата зарахування коштів від Покупця на банківський рахунок платника податків.

б) дата відвантаження товарів.

в) дата оприбуткування товарів платником податку.

г) дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь яка з подій, що сталася раніше: або дата зарахування коштів на банківський рахунок, або дата відвантаження товарів. Згідно пп..А та Б п. 187.1 статті 187 ПК України

8. Об’єктом оподаткування пдфо у фізичної особи - нерезидента є:

а) іноземні доходи;

б) чистий річний оподатковуваний дохід;

в) доходи з джерелом їх походження в Україні. Згідно пп.. 163.2.1 п. 163.2 статті 163 ПК України

9. Податкова соціальна пільга за пдфо може бути застосована до:

а) заробітної плати нарахованої ( виплаченої) за здійснення роботи особам, що за наймом перебувають за межами території України;

б) грошового утримання аспірантів і військовослужбовців строкової служби;

в) заробітної плати та винагород виплачених платником податку відповідно до умов трудового договору. Згідно пп.. 169.2.1 п. 169.2 статті 169 ПК України

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ

Протягом звітного кварталу підприємство, сплатило за товар – 80000,0 грн, виплатило заробітну плату – 30000,0 грн, сплатило авансовий платіж за товар – 60000,0 грн, сплатило за комунальні послуги (опалення, водопостачання і водовідведення) – 16000,0 грн.

Поясніть, які витрати з перелічених можна віднести на собівартість, а які необхідно зробити за рахунок прибутку? Обгрунтуйте відповідь.

Завідувач кафедрою ЦіТП __________________________________ Г.Г. Мошак

(підпис)

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МОРСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра: “Цивільне та трудовое право”

КОНТРОЛЬНИЙ БІЛЕТ

до комплексної контрольної роботи

з дисципліни “Податкове право”

Варіант № 17

ТЕОРЕТИЧНІ ЗАВДАННЯ

1. Платник податку на прибуток підприємств.

2. Порядок визначення суми ПДВ, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або відшкодуванню з Державного бюджету України та строки проведення розрахунків.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. Який з елементів податку забезпечує як найбільшу можливість реалізації регулюючої функції податків:

а) визначення джерела податку;

б) визначення об’єкта оподаткування;

в) встановлення величини ставок податків;

г) встановлення термінів сплати податків;

2. Яка з перелічених ознак відрізняє податок від збору, як видів фінансових платежів до бюджету?

а) безумовність.

б) безоплатність.

в) нецільове використання.

3. Камеральною вважається перевірка яка проводиться:

а) у приміщенні органу державної податкової служби; Згідно п. 76.1 статті 76 ПК України

б) за місцем розташування платника податку;

в) місце проведення перевірки не є ознакою камеральної перевірки.

4. Витрати, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування податком на прибуток підприємств:

а) витрати на сплату сум попередньої (авансової) оплати товарів, робіт, послуг;

б) витрати на купівлю сировини, напівфабрикатів та комплектувальних виробів; Згідно пп.. 138.8.1 п. 138.8 статті 138 ПК України

в) витрати на придбання та поліпшення основних засобів;

г) витрати на сплату сум дивідендів.

5. Розмір штрафу, в разі виявлення податковим органом суми податкового зобов’язання.

а) 10 неоподаткованих мінімумів;

б) 20 неоподаткованих мінімумів;

в) 10 % суми визначеного податкового зобов’язання;

г) 25 % суми визначеного податкового зобов’язання. Згідно абзацу 1 п. 123.1 статті 123 ПК України

6. Датою виникнення права на податковий кредит за ПДВ з операцій з поставки товарів (робіт, послуг) є:

а) дата здійснення 100 % розрахунку за куплений Товар;

б) дата зарахування коштів на банківський рахунок;

в) дата оприбуткування товарів платником податку;

г) дата події, що відбулася раніше: дата списання коштів з банківського рахунку на оплату товарів/послуг, дата отримання платником податків податкової накладною. Згідно п. 198.2 статті 198 ПК України

7. Загальний місячний оподатковуваний дохід фізичної особи включає:

а) доходи від продажу об’єктів прав інтелектуальної (промислової) власності; Згідно пп.. 164.2.3 п. 164.2 статті 164 ПК України

б) суму (вартість) подарунків у межах, що підлягають оподаткуванню;

в) суму державних премій України або державних стипендій України.

8. Загальна податкова соціальна пільга для будь-якої фізичної особи, що має на неї право становить:

а) 100 % прожиткового мінімуму; Згідно пп.. 169.1.1 п. 169.1 статті 169 ПК України

б) 100 % мінімальної заробітної плати;

в) 50 % прожиткового мінімуму;

г) 50% мінімальної заробітної плати.

9. Плата за землю є (виберіть найбільш повну відповідь):

а) прямим, особистим фінансовим платежем до місцевого бюджету;

б) прямим, реальним, загальнодержавним, закріпленим пропорційним податком;

в) прямим, особистим фінансовим платежем до державного бюджету.

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ

Підприємство, працюючи за спрощеною системою оподаткування, платник єдиного податку, отримало дохід за звітний (податковий) період – 48000,0 грн, з ПДВ.

Визначити суму єдиного податку, яку підприємство зобов'язане сплатити до бюджету.

Завідувач кафедрою ЦіТП __________________________________ Г.Г. Мошак

(підпис)

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МОРСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра: “Цивільне та трудовое право”

КОНТРОЛЬНИЙ БІЛЕТ

до комплексної контрольної роботи

з дисципліни “Податкове право”

Варіант № 18

ТЕОРЕТИЧНІ ЗАВДАННЯ

1. Порядок визначення сум податкових та грошових зобов’язань платника податків, строки сплати податкового зобов’язання.

2. Дата виникнення податкових зобов’язань з ПДВ.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. Ставка податку, безпосередньо зазначена в нормативному акті, що закріплює даний вид податку називається:

а) фактичною.

б) економічною.

в) маржинальною.

2. Крива Леффера характеризує залежність?

а) співвідношення між доходами бюджету та ставками податків;

б) співвідношення між податковими ставками та базою оподаткування;

в) між кількістю платників податків та доходами бюджету;

г) між доходами бюджету та його витратами.

3. До загальнодержавних податків України відносять:

а) акцизний податок; Згідно пп.. 9.1.4 п. 9.1 статті 9 ПК України

б) єдиний податок;

в) податок на нерухоме майно відмінне від від земельної ділянки.

4. Контролюючий орган зобов’язаний повідомити платника податків про проведення планової документальної виїзної перевірки в строк:

а) не пізніше ніж за 10 календарних днів до дня проведення перевірки; Згідно абз. 2 п. 77.4 статті 77 ПК України

б) не пізніше ніж за 10 робочих днів до дня проведення перевірки;

в) не пізніше ніж за 20 календарних днів до дня проведення перевірки;

г) повідомляти не зобов’язаний.

5. Пеня нараховується на:

а) суму податкового обов’язку;

б) суму податкового боргу та штрафу; Згідно п. 129.4 статті 129 ПК України

в) суму штрафу.

6. Витрати, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування податком на прибуток підприємств:

а) витрати на реконструкцію та модернізацію основних засобів;

б) витрати на сплату сум штрафів та/або неустойки чи пені за рішенням сторін договору або за рішенням суду;

в) витрати на оплату праці робітникам, зайнятим у виробництві товарів; Згідно пп.. 138.8.2 п. 138.8 статті 138 ПК України

г) витрати на утримання органів управління об’єднань платників податків.

7. Податковим періодом з податку на додану вартість є:

а) одна календарна декада, а у випадках, особливо визначених Податковим кодексом України, календарний рік;

б) один календарний місяць, а у випадках, особливо визначених Податковим кодексом України, календарний квартал; Згідно п. 202.1 статті 202 ПК України

в) один календарний рік.

8. До складу податкової знижки платники ПДФО можуть віднести:

а) частину суми погашення іпотечного кредиту.

б) частину суми коштів, сплачених платником податку на користь закладів освіти. Згідно пп.. 166.3.3 п. 166.3 статті 166 ПК України

в) частину суми коштів, сплачених платником податку на користь закладів суспільного користування та значення.

9. Особа, що є одинокою матір’ю (батьком) вдовою (вдівцем) або опікуном, піклувальником може скористатися податковою соціальною пільгою за ПДФО у розмірі:

а) 100 %;

б) 150 %; Згідно пп.. 169.1.3 п. 169.1 статті 169 ПК України

в) 200 %.

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ

Підприємство – платник єдиного податку має у користуванні земельні ділянки на яких розташовано об'єкти нерухомості, що використовуються підприємством у господарської діяльності.

Як оподатковуються земельні ділянки, які використовуються підприємством?

Завідувач кафедрою ЦіТП __________________________________ Г.Г. Мошак

(підпис)

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ МОРСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра: “Цивільне та трудовое право”

КОНТРОЛЬНИЙ БІЛЕТ

до комплексної контрольної роботи

з дисципліни “Податкове право”

Варіант № 19

ТЕОРЕТИЧНІ ЗАВДАННЯ

1. Порядок подання податкової декларації до органів державної податкової служби, внесення змін до податкової звітності.

2. Порядок подання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. Об’єктом оподаткування може бути:

а) вартість товарів, робіт, послуг;

б) дохід або його частина;

в) обороти з реалізації товарів, робіт, послуг;

г) все перелічене.

2. Ухилення від сплати податку це:

а) правомірний обхід податку за рахунок недосконалості або можливостей закладених у самому законодавстві;

б) правопорушення, зміст якого виражається у невиконанні або неналежному виконанні платником своїх обов’язків щодо сплати податків;

в) умисні дії посадових осіб підприємств, організацій, установ, що направлені на приховування частини об’єкту оподаткування.