3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий по снижению затрат ооо тд «ГеоМ»

1. Оценка эффективности от сдачи в аренду в аренду площадь ремонтно-механической мастерской и складских помещений.

Рассчитаем эффект от внедрения предложения по сдаче в аренду не используемого имущества (табл. 3.3.).

Таблица 3.3 - Стоимость бегущей строки на телеканалах города

Названия источников	Стоимость услуги	Стоимость услуг всего
СТС	1слово=420руб.	6300руб.
РенТВ	1слово=170руб.	2550руб.
ТНТ	1слово=150руб.	2250руб.
НТВ	1слово=180руб.	2700руб.

Общая площадь помещений, планируемых к сдаче в аренду составляет 340м². По данным агентства недвижимости (http://www.tzi.ru/), средняя стоимость аренды квадратного метра по местонахождению ООО ТД «ГеоМ» составляет 250 руб.

Таким образом, ежемесячная арендная плата составит:

340 * 250 = 85 000 руб.

Тогда в год сумма дохода от сдачи в аренду составит:

85 тыс.руб. * 12 мес. = 1020 тыс. руб.

Для того чтобы начать сдавать помещения в аренду, необходимо произвести косметический ремонт фасада мастерской.

Стоимость материалов и монтажа 1 м² фасада составляет 2011 руб. (http://www.krisha-kazan.ru/fasad). Стоимость ремонта всего фасада составляет: 2011 руб.* 120м² = 241320 руб.

Для поиска арендатора необходимо использовать рекламу, в виде бегущей строки.

Анализируя стоимость рекламы на различных телеканалах, был выбран телеканал «ТНТ». Таким образом затраты на рекламу составят 2250 руб.

Произведем расчет экономического эффекта от сдачи помещений в аренду.

Согласно договору аренды стоимость арендной платы за месяц Ремонтно - механическая мастерская и складских помещений составит 17173,6 рублей, в год соответственно 206083,2 рублей (17173,6 * 12).

Таблица 3.4 - Расчет экономического эффекта от сдачи помещений в аренду

Показатели	2016 год	2017 год
Доходы:
Стоимость арендной платы за год, тыс. руб.	1020	1020
Расходы:
Налог на прибыль, тыс.руб.	204	204
Ремонт помещений, тыс.руб.	241,3	0
Реклама, тыс.руб.	2,25	0
Экономический эффект, тыс.руб.	572,45	816

Следовательно, от сдачи в аренду ремонтно-механической мастерской и складских помещений предприятие сможет получить дополнительный доход в виде арендной платы в сумме 572,45 тыс.руб., в 2016 году, и 816 тыс. руб. - в 2017 году.

2. Оценка эффективности от смены поставщиков ЛДСП

Рассчитаем экономию затрат при выборе новых поставщиков обеспечивающих продажу материалов по более низким ценам.

Таблица 3.5 - Затраты на покупку материалов в ООО ТД «ГеоМ»

Наименование	Цены поставщиков ЛДСП руб. за шт.	Цены ООО «ГросТат» руб. за шт.	Потребность ЛДПС, шт	Затраты фактические, руб.	Затраты планируемые, руб.
ЛДСП- 1 кат.	237	214	1312	310944	280768
ЛДСП- 2 кат.	350	337	1457	509950	491009
ЛДСП10 мм	237	231	1278	302886	295218
ЛДВП	90	87	1360	122400	118320
ДВП	46	42	1468	61656	61656
Итого				1307836	1246971

ООО ТД «ГеоМ» за 2015 год закупило ЛДСП на сумму 1307836 руб., умножив количество закупленных ЛДСП на цену ООО «ГросТат» получим 1246971 руб.

Из расчетов видно, что в год экономия затрат при закупке ЛДСП в «ГросТат» составит 60865 руб., следовательно годовая экономия составит 60,865 тыс.руб.

3. Оценка эффективности обновления электронно-технического оборудования.

Далее произведен расчет эффективности модернизации оборудования в ООО ТД «ГеоМ»

Эффект будет проявляться главным образом в росте производительности работ. В таблице 3.6 представим расчет экономии фонда рабочего времени от проведения модернизации.

Таким образом, экономия фонда рабочего времени за год, рассчитанная исходя из общего числа рабочих мест, на которых будет производиться модернизация основных средств, составит во временном выражении 6 912 часов. Такой объем сэкономленного рабочего времени, с учетом того, что совокупный годовой фонд рабочего времени одного работника составляет 2 112 часов, позволит организации сэкономить следующее число рабочих мест:

6 912 / 2 112 = 3,27, что соответствует возможности ООО ТД «ГеоМ» сокращения 3 рабочих мест.

Таблица 3.6 - Расчет экономии фонда рабочего времени после проведения модернизации

Оборудование	На используемом оборудовании	После модернизации оборудования	Итого отклонение
Затраты времени в месяц на, часы: - выполнение расчетов - графическую реализацию решений - оформление проекта и доведение до готового продукта - прочие операции	32 96 24 24	24 72 16 16	8 16 8 8
Всего часов в год, часы	2 112	1 536	576
Количество работников, чье оборудование будет обновлено, человек			12
ИТОГО годовая экономия фонда рабочего времени всех работников, часов			6 912

Исходя из этого, если изначально предполагалось обновить 12 системных блоков, то можно из 12 обновить 9, на которых будут работать непосредственно те работники, чья производительность увеличится, а еще три компьютера просто вывести из учета, как не нужные.

Расходы на предлагаемые мероприятия представлены в таблице 3.7.

Таблица 3.7 - Стоимость замены и модернизации вычислительного

оборудования, используемого при выполнении проектных работ

Оборудование	Количество, шт.	Стоимость замены одного элемента, тыс. руб.	Итого расходов, тыс. руб.
Компьютеры (системные блоки)	9	18,00	162,00
Мониторы, графические планшеты	20	13,00	260,00
Программное обеспечение	5	4,50	22,50
ИТОГО	37	-	444,50

Из таблицы видно, что ООО ТД «ГеоМ» необходимо потратить 444,50 тыс. рублей, чтобы произвести требуемые вложения в обновление основных средств, используемых для выполнения проектных работ в организации.

Рассчитанная ранее экономия числа работников с учетом того, что средняя заработная плата конструкторов в организации за 2015 год составила 15,33 тыс. рублей, приведет к эффекту экономии фонда оплаты труда, который будет равен в денежном выражении:

15,33 тыс. руб. * 3 человека х 12 месяцев = 551,88 тыс. рублей / год.

Таблица 3.8 - Расчет экономического эффекта от модернизацииоборудования

Показатели	2016 год	2017 год
Доходы:
Ежегодная экономия, тыс. руб.	551,88	551,88
Расходы:
Затраты на модернизацию, тыс.руб.	444,5	0
Экономический эффект, тыс.руб.	107,38	551,88

Получая эффект в размере 551,88 тыс.руб. в год и производя затраты в размере 444,5 тыс. руб., организация может реализовывать предложенный проект, а срок окупаемости его составит: 444,5 / 551,8 = 0,806 года.

Такое значение срока окупаемости говорит о том, что проект эффективен и рекомендован к использованию.

4. Оценка эффективности автоматизации функции финансового планирования и контроля затрат.

Для оценки эффективности внедрения приложения в ООО ТД «ГеоМ» необходимо сравнить затраты на приобретение и внедрение продукта с экономической выгодой от его использования.

Внедрение приложения «1С:Управление производственным предприятием 8» можно производить своими силами, можно заказать внедрение сторонней организации. Для внедрения приложения «1С:Управление производственным предприятием 8» была выбрана сторонняя организация ООО «СТИВ». Материальные и трудовые ресурсы, использованные для расчета затрат разработки, проектирования и внедрения программного обеспечения этой компании представлены в табл. 3.9.

Таблица 3.9 - Материальные и трудовые ресурсы для расчета затрат на ООО ТД «ГеоМ», р./ч

Название ресурса	Стоимость единицы
Системный администратор	85,00 р./ч
IT специалист	90,00 р./ч
Специалист по обучению	70,00 р./ч
Финансовый аналитик	70,00 р./ч
Электроэнергия	0,02 руб./кВт ч
Канцелярские принадлежности	130,00 р.
Краска для принтера	300,00 р.
Бумага	140,00 р.

Данные по затратам материальных и трудовых ресурсов, а также норму их расходования предоставила бухгалтерия предприятия.

Затраты, связанные с внедрением приложения «1С:Управление производственным предприятием 8», представлены в таблице 3.10.

Таблица 3.10 - Затраты на внедрение приложения «1С:Управление производственным предприятием 8» в ООО ТД «ГеоМ», тыс. руб.

Этап		Затраты
1	2	3
1	Разработка нормативной документации, определяющей план внедрения и лиц, ответственных за работы	2243,60
Ресурсы
1.1	IT специалист	2160
1.2.	Бумага	19,60
1.3.	Электроэнергия	41,60
1.4.	Канцелярские принадлежности	10,40
1.5.	Краска для принтера	12,00
2	Разработка и внедрение в действие документации	779
Ресурсы
2.1	IT специалист	720
2.2.	Бумага	4,20
2.3.	Электроэнергия	41,60
2.4.	Канцелярские принадлежности	7,80
2.5.	Краска для принтера	6,00

Продолжение таблицы 3.10

1	2	3
3	Внедрение элементов подсистемы 1с: Финансовый анализ	2201,40
Ресурсы
3.1	IT специалист	2160,00
3.2.	Бумага	4,2
3.3.	Электроэнергия	20,80
3.4.	Канцелярские принадлежности	10,40
3.5.	Краска для принтера	6,00
4	Обучение пользователей	337,40
Ресурсы
4.1	Специалист по обучению	280,00
4.2.	Бумага	11,20
4.3.	Электроэнергия	20,80
4.4.	Канцелярские принадлежности	10,40
4.5.	Краска для принтера	15,00
5	Запуск элементов приложения в опытную эксплуатацию	720,80
Ресурсы
5.1	IT специалист	360,00
5.2.	Системный администратор	340,00
5.3.	Электроэнергия	20,80
6	Тестирование и доводка приложения	741,4
Ресурсы
6.1	IT-специалист	360,00
6.2.	Бумага	4,20
6.3.	Электроэнергия	20,80
6.4.	Канцелярские принадлежности	10,40
6.5.	Краска для принтера	6,00
6.6	Системный администратор	340
ИТОГО:		7024,2

Общие затраты на внедрение приложения «1С:Управление производственным предприятием 8» в ООО ТД «ГеоМ» составят 7024,2 тыс.руб.

Итоговые затраты на внедрение «1С:Управление производственным предприятием 8» составят 7024,2 руб. С учетом стоимости программного продукта, которая составляет 6800 руб., затраты составят 13824,2 руб.

Затраты на выполнение задачи без использованного программного обеспечения составляет 3874,56 руб., это можно посмотреть в табл. 3.11

Таким образом, основную часть затрат на осуществление планирования затрат на ООО ТД «ГеоМ» без использования программного обеспечения составляют трудовые затраты. Они составляют 3612 руб.

Таблица 3.11 - Ежемесячные затраты без использования программного обеспечения на ООО ТД «ГеоМ», руб.

Статьи затрат	Наименование ресурсов	Единица измерения	Норматив затрат	Стоимость единицы ресурса, руб.	Затраты на единичное решение, руб.
Трудовые затраты	Финансовый аналитик	часов/чел.	51,60	70	3612
Материальные затраты	Электроэнергия	Вт	8256	0,01	82,56
Прочие затраты	Канцелярские принадлежности	Ком-т	0,60	120	72,00
	Краска для принтера	Упак.	0,08	150	12,00
	Бумага	Упак.	0,6	160	96,00
Итого:					3874,56

Затраты на выполнение задачи с использованием разработанного программного обеспечения составит 2145,3 руб.

Анализируя табл. 3.11 можно наблюдать снижение затрат на осуществление финансового планирования и контроля ООО ТД «ГеоМ».

Таблица 3.12 - Ежемесячные затраты с использованием программного обеспечения на ООО ТД «ГеоМ», руб.

Статьи затрат	Наименование ресурсов	Единица измерения	Норматив затрат	Стоимость единицы ресурса, руб.	Затраты на единичное решение, руб.
Трудовые затраты	Финансовый аналитик	часов/чел.	27,58	70	1930,6
Материальные затраты	Электроэнергия	Вт	4430	0,01	44,30
Прочие затраты	Канцелярские принадлежности	Ком-т	0,52	120	62,40
	Краска для принтера	Упак.	0,08	150	12,00
	Бумага	Упак.	0,6	160	96,00
Итого:					2145,3

В основном это достигается за счет экономии на трудовых ресурсах (затраты снижаются с 3162 тыс. до 1930,6 руб.).

Таким образом, затраты на выполнение задачи при внедрении программного обеспечения снижаются на 3874,56-2145,3=1729,26 руб.

Таблица 3.13 - Расчет экономического эффекта от внедрения приложения «1С:Управление производственным предприятием 8» в ООО ТД «ГеоМ», тыс. руб.

Показатели	2016год	2017год
Доходы:
Ежегодная экономия, тыс. руб.	20,75	20,75
Расходы:
Затраты на покупку программного продукта, тыс.руб.	6,8	0
Затраты на внедрение, тыс.руб.	7,02	0
Экономический эффект, тыс.руб.	6,93	20,75

Таким образом экономический эффект от внедрения приложения «1С:Управление производственным предприятием 8» в ООО ТД «ГеоМ», тыс. руб. составляет 6,93 тыс. руб. в 2016году и 20,75 тыс. руб. в последующие года.

Основными мероприятиями по снижению затрат являются рациональное использование основных средств, снижения материальных затрат путем рационального выбора поставщиков материалов, модернизация вычислительной техники, участвующей в проектных работах.

Таблица 3.14 - Эффективность мероприятий по снижению затрат ООО ТД «ГеоМ»

Мероприятие	Экономическая эффективность, тыс.руб.
	2016 год	2017 год
Сдача помещений в аренду	572,45	816
Смена поставщиков	2370,08	2370,08
Модернизация вычислительного оборудования	107,38	551,88
Автоматизация финансового планирования и контроля	6,93	20,75
Итого	3056,84	3758,71

Таким образом, реализация всех предложенных мероприятий увеличит доходность ООО ТД «ГеоМ» на 3056,84 тыс. руб. в 2016 году, и 3758,71 тыс. руб. в 2017году.