1.3. Валютно-финансовые условия для осуществления внешнеэкономических сделок

местонахождение коммерческих организаций, которые находятся на территории разных государств, означает не только то, что стороны находятся в разных странах, но также и то, что они связаны с разными правовыми системами. Данное обязательство значительно осложняет процесс заключения и осуществления сделок. И как результат – это появление целого ряда специальных дополнительных условий, которые либо отсутствует вообще в одноименных гражданско – правовых внутренних сделках, либо они имеют гораздо меньшее значение. В данном случае речь идет о валютно- финансовых условиях²¹.

В международных хозяйственных операциях возможность получения платежей осложняется, и продавец не всегда располагает достаточными сведениями о покупателе и о порядке получения платежей согласно его национально – правовой системы. Поэтому появляется потребность включения в международные сделки особо разработанных условий, которые связаны с платежом, и при этом используются обычаи делового оборота, которые сложились в международной практике. Помимо этого продавец стремится к тому, чтобы включить в сделку условия по обеспечению платежа, и желательно банком собственной страны.

Тесным образом валютные условия связаны с платежами. Их включение в международные сделки связаны, прежде всего, с тем, что обычно либо для всех сторон, либо по крайней мере для одной из сторон валюта, которая используется во взаимных обязательствах, является иностранной. И возникает необходимость включения в сделку следующих положений. Среди них определение валюты цены (валюта, в которой выражена цена товара, услуг и т. д.), валюта платежа, условия перевода одной валюты в другую, если валюта цены и платежа не совпадают; меры по предотвращению валютных рисков.

Следовательно, валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок являются условиями, которые зафиксированы в контракте как результат переговоров участников сделки.

При согласовании данных условий можно проследить противоположность интересов контрагентов, к примеру, экспортер стремится к тому, чтобы получить максимальную сумму валюты в наиболее кратчайшие сроки, а импортер заинтересован в том, чтобы выплатить наименьшую сумму, в ускорении получения товара и отсрочки платежа до момента его продажи.

Прежде всего, выбор условий сделки зависит от характера экономических и политических отношений, которые сложились между странами, от соотношения сил контрагентов и степени их компетентности и традиций, и обычаев международной торговли данным товаром.

В валютно – финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок входят такие элементы как валют цены, валюта платежа, условия и средства платежа, формы расчетов, а также банки, которые осуществляют данные расчеты.

Выбирая валюту цены, где фиксируется цена товара, огромное значение имеет вид товара, факторы, которые оказывают влияние на международные расчеты, условия межправительственных соглашений, международные обычаи. Нередко цена контракта указывается в нескольких валютах, например, в двух и более двух, либо в валютной корзине для того, чтобы осуществить страхование валютного риска²².

В контракте дожжен быть уточнен способ определения цены товара – скользящая, твердая и т. д., кроме того. существует пять главных способов определения цен товаров.

Твердая фиксация цен при заключении контракта. В этом случае цены не изменяются в период исполнения контракта. Такой способ применяется при тенденции к снижению цен на мировых рынках.

Принцип определения цены фиксируется при подписании контракта на основании котировок того или иного товарного рынка на день поставки. Сама же цена устанавливается в процессе исполнения сделок. И данный способ практикуется в основном при тенденции к повышению рыночных цен.

При заключении контракта цена твердо фиксируется. Но она меняется, если рыночная цена изменится в сравнении с контрактной, например, в размере, который превышает пять процентов.

Скользящая цена в зависимости от того, как изменяются элементы издержек, к примеру, при заказе оборудования. В условиях высокой конъюнктуры в интересах заказчика вводят ограничения – общий предел изменения цены или распространения скольжения цены на определенную часть издержек и небольшой период.

Смешанная форма. Твердо фиксируется часть цены, а часть цены устанавливают в скользящей форме.

Что касается валюты платежа, то в случае несовпадения валюты цены и платежа. То в контракте должны быть оговорены курс и условия пересчета первой валюты во вторую, курс, зафиксированный в определенном виде платежного средства, время корректировки на определенном валютном рынке, курс пересчета.

Среди платежей различают наличные платежи, расчеты с предоставлением кредита в виде отсрочки оплаты, платежи в форме аванса, расчеты по открытому счету, альтернативная форма условий расчетов, т. е. кредит с опционом наличного платежа.

Среди средств платежа, которые используются в международном обороте, можно назвать векселя, платежные поручения, банковские переводы, чеки и другое. Одна из наиболее сложных частей платежных условий контракта это выбор формы международных расчетов, а также формулирование деталей проведения данных платежей²³. Увязка противоположных интересов контрагентов в международных экономических отношениях и организация их взаимных отношений осуществляется посредством выбора условий сделок. И в определенной степени от них зависит эффективность внешнеэкономической деятельности.

В случае, если межгосударственное соглашение предшествует заключению внешнеторгового контракта, если оно имеет общие валютно – финансовые условия, то тогда в контракте нужно ссылаться на него.

Определяя контрактную цену, нужно учитывать различные виды скидок, среди которых выделяют общие скидки, скидки за оборот, прогрессивные скидки, специальные и дилерские скидки, скрытые, сезонные, за возврат товара ранее купленного в данной фирме, скидка при продаже подержанного оборудования.

Рассмотрим финансовые условия платежа.

Во внешнеторговом контракте в разделе «условия платежа» определяется способ, сроки оплаты, порядок оплаты стоимости товара и гарантии выполнения сторонами взаимных обязательств по платежам. И выбор условий зависит от того насколько сильны на рынке партнеры.

Партнеры оговаривают следующие моменты: как и когда следует совершить платеж, в какой форме, условия по гарантии, расходы по оплате услуг (какая из сторон берет на себя эти обязательства), где платеж должен быть совершен и т. д.

При помощи финансовых условий внешнеторговой сделки определяется степень обеспеченности поступления валютной выручки за товар, который был продан, и скорость оборачиваемости средств, которые вложены во внешнеторговую сделку.

Важное значение имеют валютно – ценовые оговорки. В международной практике к валютно-ценовым оговоркам относят: валютные, комбинированные, индексные оговорки. Такие оговорки являются способом страхования риска валютных потерь. Валютные риски обычно проявляются тогда, когда происходит исполнение экспортных контрактов, которые рассчитаны на достаточно длительные сроки поставок или при продаже на кредитных условиях²⁴. Возникновение рисков имеет объективные причины, которыми, например, могут выступать изменение конъюнктуры финансовых рынков. Следовательно, валютным риском называется возможность потерь, которая вызвана изменением реальной стоимости платежа, выраженная в иностранной валюте по причине колебания ее курса.

Среди специальных мер страхования от валютных рисков и выступают валютные оговорки или защитные. В основе таких оговорок заключен принцип увязки платежей с изменениями, которые происходят на товарных рынках и валютных. Целью валютных оговорок является сохранение содержания расчетных обязательств, которые выражены в конкретной валюте. Следовательно, валютной оговоркой следует считать условие, которое включено в текст контракта, согласно которому сумма платежа изменяется пропорционально курсу валюты платежа по отношению к курсу валюты оговорки.

Заключая внешнеторговый контракт, стороны должны в обязательном порядке между собой разделить различные обязанности, которые связаны с поставкой товаров от покупателя к продавцу. С целью унификации обязанностей и покупателя, и продавца по поставке товаров и также обеспечения их одинакового толкования контрагентами из разных стран были разработаны Международной торговой палатой Правила толкования международных коммерческих терминов «Инкотермс», которые определяют содержание ключевых и наиболее применяемых условий поставок на практике.

Условия «Инкотермс» основаны на принципе, который гласи, что риск частичной или полной утраты груза переходит после на покупателя с продавца. Как продавцом были выполнены все обязательства по поставке. Базисное условие поставки в договорах купли – продажи определяются вышеназванными условиями²⁵.

Базисные условия поставки это специальные условия, которые определяют обязанности продавца и покупателя по доставке товара, а также они устанавливают момент перехода риска случайной гибели или повреждения товара с продавца на покупателя.

Таким образом, можно отметить, что особенности валютно – финансовых условий бартерных контрактов товарообменных операций во внешнеэкономической деятельности рассматриваются в качестве одного из видов экпортно – импортных операций, которые оформлены бартерным договором или же договором, который предусматривает смешанную форму оплаты, и по нему оплата экспортных и импортных поставок предусматривается частично в натуральной форме; между национальным субъектом внешнеэкономической деятельности и иностранным субъектом хозяйственной деятельности предусматривает обмен товарами, услугами и работами, сбалансированный по стоимости, в любом сочетании, но не опосредованный движением средств как в наличной, так и безналичной формах²⁶.

Следовательно, сделаем вывод. Валютно – финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок являются условиями, которые зафиксированы в контракте как результат переговоров участников сделки. Выбор условий сделки зависит от характера экономических и политических отношений, которые сложились между странами, от соотношения сил контрагентов и степени их компетентности и традиций и обычаев международной торговли данным товаром. В валютно – финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок входят такие элементы как валют цены, валюта платежа, условия и средства платежа, формы расчетов, а также банки, которые осуществляют данные расчеты.