3.3 Направления совершенствования организации безналичных расчетов в ооо «Антэкс»

Рассмотрим структуру денежных потоков предприятия в разрезе по видам деятельности, таблица 6.

Таблица 6 - Структура денежных средств ООО «Антэкс» по видам деятельности

Год	Вид деятельности	Приток денежных средств		Отток денежных средств		Чистый денежный поток, тыс. руб.	Остаток денежных средств, тыс. руб.
		Сумма, тыс. руб.	%	Сумма, тыс. руб.	%		на начало отч. периода	на конец отч. Периода
2015	Текущая	7144435	59	5406067	54	1738368	570629	452027
	Инвестиционная	847645	7	1401573	14	-553928
	Финансовая	4117132	34	3203595	32	913537
	Всего	12109212	100	10011235	100	2097977
2016	Текущая	10556362	71	7162224	60	3394138	452027	1977506
	Инвестиционная	446043	3	716222	6	-270179
	Финансовая	3865710	26	4058594	34	-192884
	Всего	14868115	100	11937040	100	2931075

Из таблицы 6 мы видим, что в 2015 году предприятие имело чистый денежный поток, приток денежных средств превысили оттоки на 2097977 руб. В 2016 году предприятие показывает более положительный чистый денежный поток. Важным является, что денежные потоки ООО «Антэкс» связаны в основном с текущей деятельностью, 59% и 71% в структуре притоков в 2015 и 2016 гг. соответственно, и финансовой деятельностью, 34% и 26% удельный вес в структуре притоков в 2015 и 2016 гг. Следует отметить, что притоки и оттоки по текущей деятельности сбалансированы. Оттоки по финансовой деятельности в 2016 году превысили притоки, что требует дальнейшего подробного анализа с целью выявления причин. Потоки денежных средств по инвестиционной деятельности незначительны, и мы видим отрицательные чистые потоки в 2015 и 2016 году. Данный факт может свидетельствовать о неэффективной инвестиционной политике либо о том, что предприятие осуществляет долгосрочные финансовые инвестиции.

В структуре поступлений денежных средств наибольший удельный вес приходится на средства, полученные от продажи работ и услуг – 59% и 71% в 2015 и 2016 гг. соответственно, и на поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями – 34 и 26% в 2015 и 2016 гг. соответственно. Прочие поступления в 2015 и 2016 годах имели незначительный удельный вес в структуре денежных поступлений (8 % и 4 % соответственно).

В структуре оттоков наибольший удельный вес составляет оплата IT технологии, товаров, работ, услуг – 44% и 49% в 2015 и 2016 гг. соответственно, погашение займов и кредитов – 32% в 2015 и 2016 гг. Следует отметить что в 2016 году значительно снизились оттоки связанные с займами, предоставленными другим организациям, приобретением долговых ценных бумаг с 11% до 2%.

Таблица 7 - Структура денежных потоков ООО «Антэкс»

Показатели	2015		2016
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Денежный приток, всего	12109212	100,00	14868115	100,00
Средства, полученные от продажи продукции, товаров, работ и услуг	7144435	59	10556362	71
Средства полученные от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)	847645	7	446043	3
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	4117132	34	3865710	26
Прочие поступления	121092	1	148681	1
Денежный отток, всего	10011235	100	11937040	100
Оплата IT технологии, товаров, работ, услуг	4404943	44	5849149	49
Оплата труда	400449	4	477482	4
Налог на прибыль организации	100112	1	358111	3
Выплата дивидендов	100112	1	238741	2
Приобретение, создание, модернизация, реконструкция и подготовка к использованию внеоборотных активов	200225	2	358111	3
Займы, предоставленные другим организациям, приобретение долговых ценных бумаг	1101236	11	238741	2
Погашение займов и кредитов	3230595	32	3819853	32
Прочие расходы	600674	6	596852	5

Исходя из показателя чистой прибыли, можно сказать, что в течение 2016 г. предприятие добилось небольших положительных результатов по итогам года. В 2015 г. чистая прибыль составляла 1783,3 тыс. руб., а в 2016 г. чистая прибыль увеличилась на 2491,35 тыс. руб. или на 0,003 % и составила 708,05 тыс. руб. Данные изменения отразились и на величине собственного капитала: в 2016 г. его величина увеличилась на 708,05 тыс. руб.

Вместе с тем, темпы прироста выручки значительно отстают от темпов прироста общей величины всех активов. Анализ показал, что на рассматриваемой организации существуют резервы улучшения финансового состояния. В ООО «Антэкс» существует ряд проблем, которые связанны с неправильной организацией труда и не позволяющих снизить себестоимость и получать прибыль в полном объеме: наличие проблем в организации труда и неполная загрузка бухгалтеров.

Для улучшения финансового состояния предприятия предлагается принять на работу сотрудников, которые будет заниматься координацией бухгалтеров и напрямую контактировать с клиентами (1-2 менеджера), что позволит освободить 35-45% рабочего времени бухгалтеров, исходя из этого, появится возможность увеличить загрузку бухгалтеров.