2. Анализ оптимальности затрат на персонал в ао «по «уомз».

2.1. Краткая социально-экономическая характеристика

Полное наименование акционерного общества: Акционерное общество «Производственное объединение «Уральский оптико-механический завод» имени Э.С. Яламова» (далее - АО «ПО «УОМЗ»). Адрес: Россия, 620100, г. Екатеринбург, ул. Восточная, 33 Б.

Свою историю АО «ПО «УОМЗ» начинает с компании по реализации оптических приборов, которая была основана в 1837 году в г. Москве купцом 3-й гильдии Федором Швабе. Фирма «Швабе» стояла у истоков создания отечественной оптической промышленности. Во второй половине XIX века ее специалисты изготавливали практически все известные на то время оптические приборы: лупы и зрительные трубы, микроскопы, бинокли, камеры-обскуры, фотографические камеры и т.п.

Сегодня АО «ПО «УОМЗ» - одно из крупнейших предприятий оптической отрасли Российской Федерации, разрабатывающее и производящее оптико-электронные системы разнообразного назначения, продукцию для медицины, а также измерительную технику и геодезические приборы. Продукция предприятия поставляется в 77 стран мира.

Согласно отчетности предприятия основной вид деятельности: 25.40 производство оружия и боеприпасов.

В структуре выпуска гражданской продукции предприятия наибольший удельный вес приходится на медицинскую технику. Персонал завода накопил огромный научно-технический и производственный потенциал в области разработки и серийного производства неонатального оборудования и оборудования для реанимации, диагностической, также лабораторной медицинской техники.

На предприятии функционируют оптическое, механообрабатывающее, сборочное, литейное, микроэлектронное, гальваническое, отделочное производства, применяются новые технологии лазерной резки металла и прототипирование.

В период проведения практики был собран и систематизирован материал по одному из подразделений завода – механообрабатывающее производство.

В период прохождения практики также был собран и систематизирован материал об основных показателях деятельности предприятия. Основные показатели деятельности механообрабатывающего подразделения АО «ПО «УОМЗ» за 2015-2017 гг. приведены в таблице 3.

Таблица 3 - Основные показатели деятельности механообрабатывающего подразделения АО «ПО «УОМЗ» за 2015-2017 гг.

Показатели	2015г.		2016г.	2017г.	Изменения (+,-)2017 г. к			Изменение (%) 2017 г. к
					2015 г.		2016 г.	2016 г	2017 г.
1	2		3	4	5		6	7	8
Объем выручки от реализации, тыс.руб.	2495836		2301259	2541742	83120		-10550	130,40	97,13
Себестоимость полная, тыс.руб.	1296314		1405666	1739057	72220		6166	141,61	102,57
Прибыль от реализации, тыс.руб.	598988		336826	305674	10900		-16716	110,91	86,89
Чистая прибыль, тыс.руб.	260146		164598	159465	-23480		-24280	51,85	51,01
Рентабельность реализации, %	0,240		0,146	0,120	-5,46		-3,03	85,06	89,46
Рентабельность деятельности, %	0,104		0,072	0,063	-12,48		-8,14	78,32	84,71
Средняя стоимость основных средств, тыс.руб.	1363280		2253554	1446525	55240		14740	522,32	127,51
Фондоотдача	20,9		6,9	5,2	-15,68		-1,63	24,97	76,17
Средняя стоимость оборотных средств, тыс.руб.	534696		686310	933896	8580		12120	118,18	127,76
Среднесписочная численность, чел.		580	640	700		60	120	120,7	109,4
Выручка на 1 чел., тыс.руб.		525,80	764,77	775,08		249,28	10,32	147,41	101,35
Фонд заработной платы, тыс.руб.		711030	958745	12793969		27500	-1800	130,76	98,48

В отчетном периоде в исследуемом подразделении наблюдается нестабильная динамика объема выручки от реализации, который в 2015-2017 гг. увеличилась на 83120 тыс. руб. или на 30,4%. Это обусловлено такими факторами как рост объемов продаж и степенью выполнения договорных отношений, а также инфляцией и ростом цен. Однако, по итогам 2017 г. объем продаж снизился относительно 2016г. на 10550 тыс. руб. или на 2,87%, что обусловлено снижением покупательского и платежеспособного спроса на продукцию и услуги в связи негативным влиянием мирового финансового кризиса.

В связи с ростом объемов продаж и цен на материалы, а также других затрат в 2015-2017гг., себестоимость реализации повысилась на 72220 тыс. руб. или на 41,6%, но, несмотря на снижение объемов продаж, по итогам 2017г. себестоимость увеличилась на 6166 тыс. руб. относительно 2016г. или на 2,57%. Данная тенденция является негативной. Следует отметить, что темпы роста себестоимости реализации (41,6%) превышают темпы роста выручки от реализации (30,4%), что обусловлено ростом затрат с 63 коп.на 1 рубль продаж в 2015 г. до 69 коп. в 2017 г., т.е. на 0,5 коп.

Данный фактор негативно сказался на прибыли от реализации, которая снизилась в 2017г. по сравнению с 2016г. на 10900 тыс. руб. или на 10,9%. Причем темпы ее роста в 2017г. являются наименьшими по сравнению с выручкой от реализации услуг и себестоимостью продаж, что сказалось на снижении рентабельности продаж с 36,53 % в 2007г. до 31,07 % в 2017 г., т.е. на 5,46%.

По итогам 2017 г. рентабельность деятельности составила 45,07%, что на 12,48% меньше уровня 2015 г. (57,55%).

Функционирование механообрабатывающего подразделения на протяжении 2015-2017гг. осуществлялось на фоне инфляционных процессов. Кризисное состояние экономики государства привело к снижению стоимостных показателей, таких как - полная себестоимость продукции, стоимость основных средств, объемы реализации товаров, размер зарплатного фонда, а также других показателей, из них исходящих.