2.3. Система организации затрат на персонал ао «по «уомз».
Основным информационным источником для анализа фонда рабочего времени АО «ПО «УОМЗ» является баланс рабочего времени, который представлен в табл. 6.
Таблица 6 - Баланс рабочего времени в АО «ПО «УОМЗ»
|
Показатели |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
Отклонения |
|||
|
Абсолютное, +/- |
Относительное, % |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Календарный фонд времени, дней |
365 |
365 |
366 |
- |
- |
100 |
100 |
|
В том числе Праздничные дни |
12 |
12 |
12 |
- |
- |
100 |
100 |
|
Выходные дни |
104 |
104 |
105 |
- |
+1 |
100 |
100,9 |
|
Номинальный фонд, дней |
249 |
249 |
248 |
- |
-1 |
100 |
99,6 |
|
Неявки на работу, всего дней |
32,7 |
38,4 |
39,8 |
+5,7 |
+1,4 |
117,4 |
103,6 |
|
Очередные отпуска |
24 |
28 |
28 |
+4 |
- |
116,6 |
100 |
|
Отпуска по беременности и родам |
0,9 |
1,4 |
2 |
+0,5 |
+0,6 |
155,5 |
142,8 |
|
Дополнительные отпуска с разрешения администрации |
1 |
1 |
1 |
- |
- |
100 |
100 |
|
Болезни |
6,8 |
7 |
8,8 |
+0,2 |
+1,8 |
102,9 |
125,7 |
|
Прогулы |
- |
1 |
- |
+1 |
-1 |
100 |
- |
|
Явочный фонд, дней |
216,3 |
210,6 |
208,2 |
-5,7 |
-2,4 |
97,4 |
98,8 |
|
Средняя продолжительность рабочей смены (дня), час |
8 |
8 |
8 |
- |
- |
100 |
100 |
|
Эффективный фонд рабочего времени, час |
1730,4 |
1684,8 |
1665,6 |
-45,6 |
-19,2 |
97,4 |
98,8 |
Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что выросли неявки на работу с 2015 (32,7 дня) по 2017г.г. (39,8 дня), на 6 дней, в 2016 г. абсолютное отклонение составило + 1,4 дня. Средняя продолжительность рабочего дня в 2015-2017г.г. составила 8 часов. Эффективный фонд рабочего времени в течение анализируемого периода (3 года), снизился на 45,6 часов, в 2015г. Фонд рабочего времени составлял 1730,4 часа.
Таблица 7 - Баланс рабочего времени на одного работника в АО «ПО «УОМЗ» за 2015-2017 год
|
Показатели |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
Отклонения |
|||
|
Абсолютное, +/- |
Относительное, % |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Календарный фонд времени, дней |
365 |
365 |
366 |
- |
- |
100 |
100 |
|
В том числе Праздничные дни |
12 |
12 |
12 |
- |
- |
100 |
100 |
|
Выходные дни |
104 |
104 |
105 |
- |
+1 |
100 |
100,9 |
|
Номинальный фонд, дней |
249 |
249 |
248 |
- |
-1 |
100 |
99,6 |
|
Неявки на работу, всего дней |
24,13 |
28,15 |
28,14 |
+4,02 |
-0,01 |
116,7 |
99,9 |
|
Очередные отпуска |
24 |
28 |
28 |
+4 |
- |
116,6 |
100 |
|
Дополнительные отпуска с разрешения администрации |
0,04 |
0,05 |
0,04 |
+0,01 |
-0,01 |
125 |
80 |
|
Болезни |
0,09 |
0,1 |
0,1 |
+0,01 |
- |
11,1 |
100 |
|
Прогулы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Явочный фонд, дней |
224,8 |
220,8 |
219,8 |
-4 |
-1 |
98,2 |
99,5 |
|
Средняя продолжительность рабочей смены (дня), час |
8 |
8 |
8 |
- |
- |
100 |
100 |
|
Эффективный фонд рабочего времени, час |
1798,4 |
1766,4 |
1758,8 |
-32 |
-7,6 |
98,2 |
99,5 |
Таблица 8- Структура фонда заработной платы по категориям работников в АО «ПО «УОМЗ»
|
Категории |
Фонд оплаты труда, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Изменения |
|||||||
|
2015 г |
2016 г |
2017 г |
2015 г |
2016 г |
2017 г |
Абс. +/- |
Относ., % |
|||
|
2016-2015 г |
2017-2016 г |
2016-2015 г |
2017-2016 г |
|||||||
|
Руководители |
8403 |
8749,6 |
10495,4 |
16,3 |
16,8 |
15,5 |
546,6 |
1745,8 |
107 |
120 |
|
Специалисты |
10599,1 |
11182,5 |
13334,9 |
21,0 |
21,5 |
19,8 |
583,4 |
2152,4 |
106 |
119 |
|
Служащие |
5312,1 |
5808,1 |
8327,8 |
10,3 |
11,2 |
12,3 |
596 |
2519,7 |
111 |
143 |
|
Обслуживающий персонал |
26370,2 |
26271,4 |
35349,1 |
52,3 |
50,5 |
52,4 |
-98,8 |
9077,7 |
100 |
135 |
|
Всего |
50384,4 |
52016,6 |
67507,2 |
100% |
100% |
100% |
1627,2 |
15495,6 |
103 |
130 |
Рисунок 3 - Динамика фонда оплаты труда персонала АО «ПО «УОМЗ» по категориям за 2015-2017 год
В АО «ПО «УОМЗ» персонал имеет возможность посещать курсы иностранных языков (английский и немецкий), а также периодически компьютерные курсы. Для этого приглашаются специальные преподаватели и выделяются помещения. Все остальные немногочисленные тренинги проводятся исключительно «внутренними» тренерами, которые не получили для этого специальной подготовки. Подобного рода занятия могут приносить небольшой эффект, но все-таки обучать людей должен профессионал не только знающий предмет, но и имеющий квалификацию преподавателя.
Тренинги с выездом за рубеж проходят в данной организации крайне редко, так как являются достаточно дорогостоящими. Несмотря на то, что это необходимо, так как за рубежом, в развитых странах, на которые мы пытаемся равняться, уже сложился большой опыт в области внутреннего маркетинга, управления персоналом, систем мотивирования. Такие поездки стали бы наглядным подспорьем для корректировки работы с персоналом.
Примером специальных тренинговых программ может являться курс обучения технологии продаж, проведенный для служащих отдела продаж и маркетинга.
Их относительно высокая величина может быть сопряжена с повышением профессионального уровня работников, улучшением социальных условий труда, что следует рассматривать как меры по реализации активной политики в развитии персонала.
Таблицу 9 – Динамика затрат на развитие персонала
|
Затраты на развитие персонала |
2016г. |
2017г. |
Отклонения |
|
|
Абс. (+/-) |
Относ. (%) |
|||
|
Расходы по технике безопасности, тыс.руб. |
4 762,2 |
4 986,3 |
224,1 |
105,9 |
|
Расходы на оценку и обучение персонала, тыс.руб. |
14 652,2 |
15 236,2 |
584,0 |
104,3 |
|
Расходы на корпоративные мероприятия, тыс.руб. |
2 896,2 |
2 992,1 |
95,9 |
105,1 |
|
Прочие расходы, тыс.руб. |
10 756,2 |
10 987,1 |
230,9 |
103,4 |
Динамика затрат свидетельствует об увеличении затрат на развитие персонала в 2017г. по сравнению с 2016г. Это обусловлено рядом причин: во-первых, увеличением объемов услуг, во-вторых, увеличением численности работников. Наибольший процент мероприятий по развитию персонала приходится на оценку и обучение персонала. Это говорит о том, что организация заинтересована в развитие персонала и проводит соответствующие мероприятия по повышению квалификации и опыта сотрудников.