Глава 2 Организация процесса кредитования физических лиц на примере зао «Банк «Вологжанин»

2.1 Оценка финансовых показателей зао Банк «Вологжанин»

Для анализа организация процесса кредитования физических лиц было выбрано Закрытое акционерное общество «Банк «Вологжанин» – кредитная организация, созданная в форме закрытого акционерного общества. Банк работает с 1992 года, в настоящий момент на основании лицензий на осуществление банковских операций № 1896, выданных Центральным Банком Российской Федерации 19.06.2003 г. и 21.06.2012 г. Новые лицензии были получены Банком в 2012 году в порядке замены ранее действующих лицензий в соответствии с Указанием Банка России от 15.09.2011 № 2699-У.

Банк зарегистрирован и фактически находится по следующему адресу: Россия 160001 г. Вологда, ул. Батюшкова, д.11. Изменений указанных реквизитов в отчетном году по сравнению с предыдущим годом не было.

Банк не имеет филиалов, но имеются следующие структурные подразделения: один операционный офис, расположенный в г.Санкт – Петербург, 9 дополнительных офисов, расположенных в городах Вологда, Череповец, Грязовец и Сокол Вологодской области, два кредитно-кассовых офиса и одна операционная касса вне кассового узла в г. Вологде.

Банк является участником государственной системы обязательного страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и включен в реестр банков – участников системы под регистрационным номером 9. Система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации гарантирует вкладчику выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не превышает 1400 тысяч рублей на одно физическое лицо, в случае отзыва у Банка лицензии или введении Банком России моратория на платежи.

Банк является членом Ассоциации Российских Банков, членом Вологодской торгово-промышленной палаты.

Банк не является участником банковской (консолидированной) группы.

В соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности", а также на основании лицензий, Банком осуществляются следующие виды деятельности:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;

- кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств физических лиц без открытия банковских счетов;

- лизинговые операции;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- предоставление в аренду юридическим и физическим лицам имущества Банка;

- осуществление операций с драгоценными металлами.

Свои операции Банк осуществляет на территории Российской Федерации, в основном в Вологодской области, относящейся к Северо-Западному федеральному округу Российской Федерации. Вследствие этого, Банк подвержен экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации, которые имеют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам, в том числе сравнительно высокий уровень инфляции и высокие процентные ставки.

На основе баланса ЗАО Банк «Вологжанин» на 01.01.2016 г. (приложение 1) был проведён анализ финансового состояния Банка, который показал, что основные операции Банка, оказавшие наибольшее влияние на формирование финансового результата в 2015 году сосредоточены на рынках:

- прямого кредитования юридических и физических лиц;

- привлечения ресурсов в виде депозитов физических лиц;

- оказания услуг финансовой аренды (лизинга);

- осуществления расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Сравнительные данные по структуре наиболее существенных доходов и расходов Банка за 2015 и 2014 годы представлены в таблице 2.1:

Таблица 2.1 - Структура доходов и расходов Банка за 2015 и 2014 годы

Виды доходов и расходов	2015 год		2014 год	Прирост/снижение
				в тыс. руб.			в %
ДОХОДЫ:
Процентные доходы по предоставленным кредитам, депозитам	420982		300704	+ 120278			+ 40,0%
Доходы от оказания услуг финансовой аренды (лизинга)	202949		178451	+ 24498			+ 13,7%
Доходы от сдачи имущества в аренду	1552		5317	- 3765			- 70,8%
РАСХОДЫ:
Процентные расходы по привлеченным средствам физических и юридических лиц	285206		173304	+ 111902			+ 64,6%
Окончание таблицы 2.1
Расходы по операциям финансовой аренды (лизинга)		152156	134920		+ 17236	+ 12,8%
Комиссионные расходы на расчетно-кассовое обслуживание, на инкассацию денежных средств		13472	10082		+ 3390	+ 33,6%
САЛЬДИРОВАННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ:
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам		- 28177	- 23448		- 4729	- 20,2%

Основными факторами, повлиявшими на результаты деятельности Банка в 2015 году, стали:

- стратегическое решение Банка в качестве приоритета выбрать не прибыльность, а стабильность и устойчивость, жизненно необходимые для защиты интересов наших клиентов и вкладчиков - приоритет ликвидности над доходностью;

- высокий уровень достаточности капитала Банка;

- принятие комплекса мер, нацеленных на максимально возможное снижение расходов;

- снижение процентной маржи. Ужесточение процентной политики Банком России (под влиянием реакции финансовых рынков и международного сообщества на присоединение Крыма, международные санкции, и, как следствие, закрытие внешних источников фондирования), обвальное падение рубля в декабре 2014 года, напрямую угрожавшее финансовой стабильности банковской системы, спад экономической активности в стране при сопутствующем ему ухудшении качества активов банковского сектора и замедлении роста кредитования привело к существенному росту стоимости фондирования в банковском секторе;

- в связи с негативным общественным мнением в отношении негосударственных банков существенно возросла роль репутационных рисков, что сказалось на имидже многих региональных банков как в целом по России, так и по Вологодской области;

- в связи с ухудшением качества кредитного портфеля достаточно высокий уровень покрытия резервами сомнительной (в том числе просроченной) задолженности.

В условиях влияния макроэкономических факторов на экономику страны в целом консервативная бизнес-стратегия Банка, принятая на 2015 год, полностью себя оправдала. Она дает меньше преимуществ для активного роста, но за счет стабильности дает возможность поступательно развиваться. Таким образом, ЗАО «Банк «Вологжанин», остается финансово-устойчивой кредитной организацией. В отчетном году Банк подтвердил свою репутацию как надежного финансового института, эффективно работающего в любых рыночных условиях. Четкое планирование и оптимальная система управления Банком позволили добиться в 2015 году устойчивых финансовых показателей

Балансовая прибыль (до налогообложения) за 2015 год получена в размере 48504 тыс. руб., что составляет 79,8 % к балансовой прибыли 2014 года (60758 тыс. руб.). Основными факторами, повлиявшим на снижение прибыли по сравнению с предыдущим годом являются:

- увеличение общего объема операционных расходов (323020 тыс. руб. в 2015 году по сравнению с 285785 тыс. руб. в 2014 году);

- снижение общего объема прочих операционных доходов (5235 тыс. руб. в 2015 году по сравнению с 21488 тыс. руб. в 2014 году).

Сумма налога на прибыль организаций – 9037 тыс. руб. (в 2014 г.: 13895 тыс. руб.). Чистая прибыль после уплаты налогов из прибыли (без учета отложенного налогообложения) составила 39467 тыс. руб. (в 2014 г.: 46863 тыс. руб.).

2015 год характеризуется значительным (на 22,1 %) ростом объема активов. За отчетный год не произошло существенных изменений в структуре активов Банка. Основную долю в активах занимают кредиты и имущество Банка, в том числе переданное в финансовую аренду.

Показатель рентабельности активов (ROA) составил 1,2 % (в 2014 году: 2,0 %).

Динамика валюты баланса имеет устойчивую растущую направленность и за отчетный год увеличилась по балансовым счетам (с учетом событий после отчетной даты) на 839144 тыс. руб. (на 1 января 2016 года составила 4628161 тыс. руб. против 3789017 тыс. руб. на 1 января 2015 года).

Собственный капитал Банка увеличился за 2015 год на 10 % и составил на конец отчетного года 684573 тыс. руб. (на начало года: 622181 тыс. руб.). Основным источником роста собственного капитала является заработанная чистая прибыль Банка.

Показатель рентабельности собственного капитала (ROE) составил 7,3 % (в 2014 году: 10,1 %). Достаточность капитала Банка (норматив Н1.0) находится на высоком уровне. Его значение на конец года составило 16,4 % при нормативном минимальном значении 10% (на начало года: 17,9 %).

Денежные средства и их эквиваленты представляют собой деньги в кассе, в том числе в банкоматах и на корреспондентских счетах Банка. Суммы, в отношении которых имеются ограничения на их использование в размере 1324 тыс. руб. (в 2014 году: 1074 тыс. руб.) исключены из состава денежных средств и их эквивалентов. Все краткосрочные межбанковские размещения показываются по статье «Чистая ссудная задолженность» (табл. 2.2).

Таблица 2.2 - Денежные средства и их эквиваленты за 2015 и 2014 годы

Наименование	на 01.01.2016 г.	на 01.01.2015 г.
Наличные денежные средства в кассе, в банкоматах	193391	167409
Корреспондентский счет в Банке России (кроме обязательных резервов)	147891	211125
Корреспондентские счета в банках Российской Федерации	129584	83467
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах	9835	9020
Итого денежных средств и их эквивалентов:	480701	471021

Обязательные резервы на счетах в Банке России представляют собой средства, депонированные в Банке России, по которым не начисляются проценты и которые не предназначены для финансирования текущих операций Банка. Следовательно, они исключаются из состава денежных средств и их эквивалентов, в том числе и для целей составления отчета о движении денежных средств.

Приоритетным направлением деятельности в 2015 году, как и в предыдущие годы, оставалось кредитование юридических и физических лиц. В течение 2015 года Банк предоставлял клиентам кредитные продукты, отдавая предпочтение кредитованию субъектов малого и среднего бизнеса. В сложившихся условиях кредитная политика Банка была направлена на умеренно-взвешенное увеличение объемов при улучшении качества кредитного портфеля Банка по наименее рисковым отраслям, в том числе улучшение качества обеспечения по кредитам.

Далее представлена структура кредитного портфеля Банка по группам заемщиков (табл. 2.3).

Таблица 2.3 - Структура кредитного портфеля по группам заемщиков

Группы заемщиков	на 1.01. 2016 г.		на 1.01. 2015 г.		Изменение
					Тыс.руб.		%
Кредиты другим банкам (кроме Банка России), всего, в том числе:	57215		57340		- 125		- 0,2
- требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) Банком финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)	10680		10680		0		0
Депозиты в Банке России	420000		150000		+ 270000		+ 180
Кредиты юридическим лицам, всего, в том числе:	1833770		1340902		+ 492868		+36,8
- кредиты субъектам крупного бизнеса	820148		533724		+ 286424		+ 53,7
- кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства	932492		753028		+ 179464		+ 23,8
Окончание таблицы 2.3
- требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) Банком финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)	81130	54150		+ 26980		+ 49,8
Кредиты физическим лицам – индивидуальным предпринимателям	93111	83605		+ 9506		+ 11,4
Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты, всего, в том числе:	611900	767205		- 155305		- 20,2
- жилищные ссуды	5893	1585		+ 4308		+ 271,8
- ипотечные ссуды	908	351		+ 557		+ 158,7
- автокредиты	20071	25279		- 5208		- 20,6
- иные потребительские ссуды	585028	739990		- 154962		- 20,9
Итого ссудная задолженность	3015996	2399052		+ 616944		+ 25,7
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудной задолженности	(225514)	(198787)		- 26727		Х
Итого чистая ссудная задолженность	2790482	2200265		+ 590215		+ 26,8

Так, за 2015 год общий объем выданных кредитов (включая кредиты, предоставленные другим банкам) увеличился на 25,7 % и составил 65,2 % (в 2014 году: 63,3%) в структуре активов Банка. Как и в предыдущем году, основную долю в кредитном портфеле Банка занимают кредиты, предоставленные юридическим лицам – 60,8 % (в 2014 году – 55,9 %). Рост объемов кредитования произошел в основном за счет увеличения объема выданных кредитов юридическим лицам.

В структуре кредитного портфеля юридических лиц на 01.01.2016 года основной объем занимают кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства, их доля в общей сумме кредитов, предоставленных юридическим лицам, составила 50,9%, на 01.01.2015 года аналогичный показатель составлял 56,2%.

Основной круг заемщиков Банка – юридических лиц – это ведущие промышленные предприятия, автотранспортные предприятия, предприятия торговли и общественного питания, предприятия сельского хозяйства.

Таким образом, как и в предыдущем году в структуре кредитного портфеля юридических лиц по отраслям экономики наибольший удельный вес занимают: торговля (43,9%), обрабатывающие производства (16,0%) и сельское и лесное хозяйство (12,3%).

В структуре кредитного портфеля (без учета межбанковского кредитования (далее - МБК) и задолженности, приравненной к ссудной) основную долю занимают кредиты, выданные на срок от 181 дня до 1 года – 937115 тыс. руб. или 38,3 % в общей сумме выданных кредитов. В отчетном году произошло существенное увеличение доли кредитов, выданных на срок от 181 дня до 1 года, общая сумма таких кредитов увеличилась на 66,8% (по состоянию на 01.01.2015 г. их общая сумма составляла 561828 тыс. руб. или 26,5% в общей сумме выданных кредитов). И наоборот, снизилась доля кредитов, выданных на срок от 1 года до 3-х лет, общая сумма таких кредитов составила 389327 тыс. руб. или 15,9% в общей сумме выданных кредитов (по состоянию на 01.01.2015г. общая сумма данных кредитов составляла 520108 тыс.руб. или 24,5% в общей сумме выданных кредитов).

В условиях существенного сокращения рынка межбанковского кредитования (МБК) в целом по банковской системе Российской Федерации Банк в отчетном году, как и в предыдущем, не осуществлял операции по МБК.

В 2011 году банк заключил генеральное соглашение с Банком России о размещении средств в депозиты с использованием площадок ЗАО «ММВБ». Освоение данного финансового инструмента при увеличении клиентского платежного оборота позволил Банку аккумулировать их в краткосрочной основе средства, находящиеся на расчетных счетах клиентов и размещать их в краткосрочные депозиты в ЦБ РФ срок размещения на 1 день под ставку годовых 10% (в конце 2015г.), на 1 день под ставку 16% годовых (в начале 2015г).

За отчетный период заключено 247 сделок (в 2011 году 211 сделок) и получен процентный доход в размере 32908 тыс.руб. (за 2014 г. 12747 тыс.руб.). По состоянию на 01.01.2016 г. в депозиты банка России размещено 420 млн. руб. (на 01.01.2015г. - 150 млн.руб.)

В соответствии с решением рейтингового комитета (протокол № 5450 от 12.02.2014), принятого на основании проведенного анализа финансового состояния Банка на 01.01.2015 г. рейтинговое агентство «Эксперт РА» вновь присвоило Банку рейтинг кредитоспособности А «Высокий уровень кредитоспособности» подуровень рейтинга – третий (со сроком действия по 14.02.2016г.).

В целях успешной деятельности Банка Советом директоров Банка разработана Стратегия развития Банка на 2011-2020 годы. Стратегия развития Банка основана на анализе и перспективах развития российской экономики и Северо-Западного федерального округа РФ. Стратегия определяет основные направления развития Банка и детализацию в системе бизнес -планирования. Основной целью развития Банка согласно Стратегии является повышение устойчивости и эффективности его функционирования, в том числе за счет повышения эффективности осуществляемой Банком деятельности по аккумулированию денежных средств населения, организаций и предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции, укрепления имиджа Банка как надежного и стабильного финансового института.

Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему. Более того, именно она определяет направления государственной кредитно-денежной и финансовой политики, что закономерно приводит к необходимости ежегодного уточнения Стратегии развития Банка. Уточнения ранее принятых ориентиров на 2016 год подразумевают рост финансовых показателей, в основном за счёт внутренних резервов (клиентская база, сеть продаж, ИТ-инфраструктура, совершенствование системы управления персоналом и повышение степени его вовлеченности в процесс реализации Стратегии), более высокие темпы диверсификации активно-пассивной базы, перемещение акцента в корпоративный сектор в части кредитных операций при умеренно-консервативной политике принятия рисков, повышение стрессоустойчивости бизнес - модели в перспективе среднесрочного планирования с одновременным ростом рентабельности за счет совершенствования технологий и стандартизации бизнес-процессов.

Для сохранения конкурентных преимуществ и расширения бизнеса в качестве базового сценария развития в следующем финансовом году принят сценарий сдержанного роста. Основной целью Банка является получение максимально возможного финансового результата, достигаемого в процессе обслуживания клиентов на основе действующих в Банке тарифов и эффективного использования клиентских средств, размещенных в Банке, и направление полученных доходов на дальнейшее развитие материально-технической базы Банка.

В рамках стратегии развития на 2016 год Банк ставит перед собой следующие задачи:

- удержание своих позиций в ТОП–500 крупнейших банков России по размеру активов (по состоянию на 1 января 2016 г. Банк занимает 380 место);

- обеспечение максимальной сохранности капитала и качества активов;

- наращивание собственного капитала к 2017 году до 720 млн. рублей;

- повышение производительности труда за счет автоматизации, совершенствования технологий работы, обучения и управления персоналом. Сокращение удельной доли административно-хозяйственных издержек в валовых расходах Банка;

- разработка и постоянное обновление ассортимента банковских продуктов в соответствии с предпочтениями основных клиентских групп;

- использование современных банковских технологий в работе с клиентами, развитие работы с банковскими картами, обеспечение инфраструктуры обслуживания;

- увеличение кредитного портфеля до 3,0 млрд. рублей;

- увеличение лизингового портфеля до 0,8 млрд. рублей;

- рост объёма привлеченных средств до 3,6 млрд. рублей;

- открытие не менее 2 новых точек продаж;

- до 2017 соотношение между расходом и доходом (C/I) не должно превышать 80 %, рентабельность (ROA) - не ниже 1,4 %, рентабельности (ROE) - не ниже 9,7 %;

- поддержание достаточности капитала на уровне не ниже 10%.