- •Введение
- •1. Методические основы формирования оборотных средств предприятия
- •1.1 Сущность и классификация оборотных средств
- •1.2 Сущность и назначение финансового анализа оборотных средств
- •1.3 Эффективность использования оборотного капитала
- •2. Анализ финансового состояния предприятия
- •2.1 Общая характеристика и основы функционирования ооо «дэс»
- •2.2 Анализ динамики и структуры оборотных средств
- •2.3 Показатели эффективности использования оборотных средств
- •3. Основные способы оптимизации структуры оборотных средств предприятия
- •3.1 Мероприятия по оптимизации структуры оборотных активов предприятия
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Приложения
Приложения
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Бухгалтерский баланс ООО «ДЭС» на 31.12. 2016 г.
|
На 31.12. 2016 г. |
На 31.12. 2015г. |
На 31.12. 2014 г. |
Актив |
|
|
|
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
Нематериальные активы |
- |
- |
- |
Основные средства |
416597 |
272480 |
255458 |
Финансовые вложения |
- |
- |
- |
Отложенные налоговые активы |
1147 |
239 |
- |
Итого по разделу I |
417744 |
272719 |
255458 |
II. Оборотные активы |
|
|
|
Запасы |
69047 |
87114 |
84117 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
- |
- |
- |
Дебиторская задолженность |
246030 |
260272 |
170046 |
Финансовые вложения |
- |
- |
- |
Денежные средства |
2580 |
3643 |
6435 |
Прочие оборотные активы |
- |
- |
- |
Итого по разделу II |
317657 |
351029 |
260598 |
Баланс |
735401 |
623748 |
516056 |
Пассив |
|
|
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
142687 |
142687 |
142687 |
Добавочный капитал (без переоценки) |
69748 |
71179 |
78077 |
Резервный капитал |
7134 |
7134 |
7134 |
Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) |
233789 |
248034 |
135924 |
Итого по разделу III |
453358 |
469034 |
363822 |
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
Заемные средства |
30000 |
20600 |
37400 |
Отложенные налоговые обязательства |
3270 |
1024 |
428 |
Итого по разделу IV |
33270 |
21624 |
37828 |
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
Заемные средства |
3800 |
- |
5000 |
Кредиторская задолженность |
244973 |
133090 |
109406 |
Доходы будущих периодов |
- |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов |
- |
- |
- |
Прочие обязательства |
- |
- |
- |
Итого по разделу V |
248773 |
133090 |
114406 |
Баланс |
735401 |
623748 |
516056 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Отчет о финансовых результатах ООО «ДЭС» за 2016 г.
Наименование показателя |
За 2016 г. |
За 2015 г |
Выручка |
1675647 |
1603840 |
Себестоимость продаж |
(1479456) |
(1529674) |
Валовая прибыль (убыток) |
196191 |
74166 |
Коммерческие расходы |
(23464) |
(0) |
Управленческие расходы |
(109646) |
(0) |
Прибыль (убыток) от продаж |
63081 |
74166 |
Прочие доходы |
25485 |
134518 |
Прочие расходы |
(37824) |
(21923) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
46349 |
183007 |
Текущий налог на прибыль |
(5064) |
(35963) |
Чистая прибыль (убыток) |
39947 |
153157 |
Отчет о прибылях и убытках ООО «ДЭС» за 2015 г.
Наименование показателя |
За 2015 г. |
За 2014 г |
Выручка |
1603840 |
1419600 |
Себестоимость продаж |
(1529674) |
(1291154) |
Валовая прибыль (убыток) |
74166 |
128446 |
Коммерческие расходы |
(0) |
(0) |
Управленческие расходы |
(0) |
(0) |
Прибыль (убыток) от продаж |
74166 |
128446 |
Прочие доходы |
34518 |
2358 |
Прочие расходы |
(21923) |
(41807) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
83007 |
79347 |
Текущий налог на прибыль |
(35963) |
(20269) |
Чистая прибыль (убыток) |
53157 |
59066 |