Анализ использования фонда рабочего времени (часы)

Показатель	На одного сотрудника				Отклонение от 2014
	2013	2014	2015	На 1 сотруд.		На весь персонал
Календарное количество дней	365	365	366
В том числе праздничные и выходные	116	116	116
Номинальный фонд рабочего времени	249	249	250
Неявки на работу	26	41	34	-7		+1640
Явочный фонд рабочего времени	223	208	221	+13
Продолжительность рабочего дня, че	7,8	7,9	8,0	0,1		106,5
Предпраздничные сокращенные дни, ч.	20	20	20			+82
Внутрисистемные простои, ч.	20	20	20
Полезный фонд рабочего времени (см. таблицу 6)	1739	1643	1768	125		+1312
Сверхурочно отработанное время, ч.	-	-	8	+8		+1640
Непроизводственные затраты рабочего времени, ч.			10	+10

Составлена по данным отчета планово – производственного отдела ФКУ ИК-35 ГУФСИН России по Пермскому краю за 2013, 2014, 2015 года.

По данным приведенным в таблице 5 сделаем вывод, что ФРВ используется не полностью, т.е. увеличились неявки на работу в 2014 году по сравнению с 2013 годом, а в 2015 году они сократились, но не достаточно, сократилась продолжительность рабочего времени по сравнению с 2013 годом.

Среднегодовая выработка продукции на одного сотрудника может быть представлена как произведение ниже приведенных факторов:

ГВп = Уд х Д х П х ЧВ (4)

Где ГВп – Среднегодовая выработка продукции одним сотрудником; Уд - удельный вес работы сотрудника; ЧВ – Среднечасовая выработка.

Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа. На основании данных табл. 5 мы может произвести расчет, используя способ абсолютных разниц.

Таблица 6

Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Показатель	2013	2014	2015	Откл. от 2014
Среднегодовая численность персонала, чел.	290	291	286	-5
Отработано дней одним сотрудником за год (дн.)	223	208	221	+13
Отработано часов всеми сотрудниками (ч.)	504426	478171	505648	+27477
Прибыль от реализации всех услуг (тыс. руб.)	1587	3441	8986	+5545
Объем производства (тыс. руб.)	28413	27491	74837	+47346
Выработка сотрудника: среднегодовая (тыс. руб.)	97,8	94,5	261,7	+167,2
Среднедневная (руб.)	439	454	1184	+730
Среднечасовая (руб.)	56,32	57,49	148	+90,51
Прибыль на одного работника (тыс. руб.)	5,47	10,72	25,45	+14,73

Составлена по данным отчета планово – производственного отдела ФКУ ИК-35 ГУФСИН России по Пермскому краю за 2013, 2014, 2015 года.

Из данных таблицы 6 мы видим, что среднегодовая численность работающих в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличилась на 32 человека, количество отработанных часов увеличилось, это показывает, что произошло уменьшение отрывов от производства. Произошло увеличение объема производства на 47346 тыс.руб. и в связи с этим произошло увеличение прибыли.

Рассчитаем среднегодовую выработку одного сотрудника:

2013г. – 28413 : 290 = 97,8 (тыс.руб.)

2014г. – 27491 : 291 = 94,5 (тыс.руб.)

2015г. – 74837 : 286 = 261,7 (тыс.руб.)

Среднегодовая выработка одного сотрудника, увеличилась на 167,2 тыс. руб. относительно 2014года.

Рассчитаем среднедневную выработку одного сотрудника:

2013г. – 28413000 : (290 х 223) = 439 (руб.)

2014г. – 27491000 : (291 х 208) = 454 (руб.)

2015г. – 74837000 : (286 х 221) = 1184 (руб.)

Среднедневная выработка одного сотрудника, увеличилась на 730 руб.

Рассчитаем среднечасовую выработку одного сотрудника:

2013г. – 28413000 : 504426 = 56,32 (руб.)

2014г. – 27491000 : 478171 = 57,49 (руб.)

2015г. – 74837000 : 505648 = 148 (руб.)

Среднечасовая выработка одного сотрудника, увеличилась на 90,51 руб.

Прибыль на 1 работающего выше, чем в 2014 году на 14,73 тыс. руб.

Изменение уровня среднечасовой выработки за счет определенного фактора (∆ЧВхi) рассчитывается по формуле:

∆ЧВхi = ∆ФРВхi / (100 - ∆ФРВхi) х 100, (5)

где ∆ФРВхi – процент относительного сокращения ФРВ за счет проведения определенного мероприятия.

Представим факторную модель рентабельности персонала, как отношение прибыли к среднегодовой численности работников:

П/ППП = П/В х В/ВП х ВП/ППП = Rрп х Дрп х ГВ, (6)

где П – прибыль от реализации; ППП – среднесписочная численность работников; В – выручка от реализации; ВП – стоимость выпуска проектов в действующих ценах; Rппп – рентабельность персонала; R рп – рентабельность проекта; Дрп – доля выручки в стоимости выпущенной продукции; ГВ – среднегодовая выработка одним работником в действующих ценах.