3. Расчет экономических показателей переработки заданных грузов по прямому и складскому вариантам перевалки

К экономическим показателям, характеризующим эффективность проектируемого грузопотока и влияющим на формирование грузовой базы порта относятся себестоимость, затраты, доходы, прибыль, рентабельность, удельная прибыль в расчете на 1 тонну переработанного груза и один человеко-час, необходимый для переработки заданного груза.

Экономические показатели для прямого и складского вариантов перевалки рассчитываются по следующим формулам:

1. Эксплуатационные расходы (R_э, руб.):

R_э = S * Q(23)

где S- удельная себестоимость переработки заданного груза, руб/тн;

Q– проектируемое количество груза, физ.т.

Б-Р-300, складской вариант:

Rэ= 652,25*20000 = 13045000,00 руб

2. Доходы от грузопереработки проектируемого грузопотока (Д, руб.):

Д = А * Q(24)

где А – тариф на перевалку 1 тонны заданного груза, руб./тн;

Q– проектируемое количество груза, физ.т.

Б-Р-300, складской вариант:

Д = 847,93*20000 = 16958500,00 руб

3. Прибыль от грузопереработки проектируемого грузопотока (П, руб.):

П = Д – R_э(25)

Б-Р-300, складской вариант:

П = 16958500,00 - 13045000,00 = 3913500,00 руб

4. Удельная прибыль (прибыль, приходящаяся на 1 тонну проектируемого грузопотока) ():

(26)

где П - прибыль от грузопереработки проектируемого грузопотока, руб.;

Q– проектируемое количество груза, физ.т.

Б-Р-300, складской вариант:

П’q= 3913500,00/20000 = 102,68 тыс. руб/т

5. Удельная прибыль (прибыль, приходящаяся на 1 человеко-час трудозатрат, необходимых для переработки заданного базового грузопотока (, руб/чел-час):

(27)

где П - прибыль от переработки проектируемого грузопотока по прямому

или складскому вариантам, руб.;

- количество человеко-часов, необходимых для переработки

проектируемого грузопотока по заданным вариантам (прямому

и складскому)

Б-Р-300, складской вариант:

П’t= 3913500,00/17472,30 = 223,98 руб/чел-час

Так как целью курсового проекта является выбор и обоснование наиболее эффективного для порта груза и объема его грузопереработки, рассчитаем для каждого заданного вида груза экономические показатели по базовому объему грузопотоков Q₁ = 20000 т и при увеличении объемов грузопотоков с базовых 20000 т до 42000 т по прямому и складскому вариантам грузопереработки.

При возрастающем грузопотоке:

(28)

где _баз - сумма человеко-часов трудозатрат по всем вариантам,

входящим в складской вариант, или по прямому варианту, чел-час;

Q_баз – базовый грузопоток по прямому и складскому вариантам, тн;

Q_n – количество груза на каждом шаге n = 20000 тн при возрастающем

грузопотоке (22000 т, 24000 т, 26000 т и т.д. до 42000 т).

Б-Р-300, складской вариант:

Т₂₂₀₀₀= (17472,30/20000)*22000 = 19219,53 чел-час

Т₂₄₀₀₀= (17472,30/20000)*24000 = 20966,76 чел-час

……………………………………………………….

Т₄₂₀₀₀= (17472,30/20000)*42000 = 36691,83 чел-час

Результаты остальных расчетов приведены в таблице 9.

В удельную себестоимость переработки груза включены условно-постоянные (накладные) расходы. В них входят расходы, сокращающиеся при увеличении объема грузопереработки (заработная плата с отчислениями всего персонала порта, зарплата которых не относится к прямым расходам, амортизация имущества, арендная плата за причалы и др. расходы общепортового значения) и возрастающие при увеличении объема грузопереработки накладные расходы (заработная плата с отчислениями дополнительно привлекаемого для освоения возрастающего грузопотока персонала, затраты и ремонт дополнительно используемого перегрузочного оборудования и часть операционных расходов).

Таким образом, удельные накладные расходы при увеличении грузопотока (_накл) рассчитываем по следующей формуле:

(29)

где _{накл.сокр.} - удельные накладные расходы, сокращающиеся при

увеличении грузопотока, руб/тн;

_{накл.возр.} - удельные накладные расходы, возрастающие при увеличении

грузопотока, руб/тн;

r_{накл.сокр} - удельные накладные расходы, сокращающиеся при увеличении

грузопотока в базовом грузопотоке, руб/тн;

r_{накл.возр.} - удельные накладные расходы в базовом грузопотоке,

возрастающие при увеличении грузопотока в базовом грузопотоке, руб/тн;

k_q – коэффициент, характеризующий соотношение увеличенного объема

грузопереработки к базовому. k_q> 1 (в базовом варианте k_q=1).

k_q определяется при каждом шаге увеличения грузопотока:

(30)

где k_q - коэффициент, характеризующий соотношение увеличенного объема

грузопереработки к базовому при каждом шаге (шаг n=2000 тн);

Q_n – объем грузопереработки при каждом шаге, тн;

Q – базовый объем грузопотока, тн (20000 тн).

Также необходимо учесть, что при грузопереработке равной 20000 тонн, накладные расходы составляют 255,28252,61 руб/тн, в том числе доля накладных расходов, возрастающих при увеличении грузопотока, составляет 30% от накладных расходов, а доля накладных расходов, сокращающихся при увеличении грузопотока, составляет 70%. Т.е.rнакл.сокр.= 178,70 руб./тн, аrнакл.возр.= 76,58 руб./тн (при базовом грузопотоке).

Б-Р-300, складской вариант:

При kq22000= 1,1

r’ = 178,70/1,1 + 76,58*1,1 = 172,69 + 74,01 = 246,69

При kq24000= 1,2

r’ = 178,70/1,2 + 76,58*1,2 = 168,57 + 72,24 = 240,82

……………………………………………………..

При kq42000= 2,1

r’ = 178,70/2,1 + 76,58*2,1 = 172,14 + 73,78 = 245,92

Результаты остальных расчетов приведены в таблице 9

Удельная себестоимость переработки груза при возрастании грузопотока определяется по каждому шагу расчета по формуле:

(31)

где S - удельная себестоимость переработки заданного груза в базовом

варианте проектируемого грузопотока, руб/тн;

r_накл. - удельные накладные расходы по базовому грузопотоку, руб/тн;

- удельные накладные расходы по возрастающему грузопотоку при

каждом шаге от 20000 тн до 42000 тн.

Б-Р-300, складской вариант:

S22000 = 652,25 - 255,28 + 246,69 = 643,66 руб/тн

S24000 = 652,25 - 255,28 + 240,82 = 637,78 руб/тн

…………………………………………………..

S42000 = 652,25-255,28+245,92 = 642,89 руб/тн

Результаты остальных расчетов приведены в таблице 9

Аналогично в таблицах 8, 9, 10 и 11 рассчитаны для каждого заданного вида груза по прямому и складскому вариантам работ при возрастающем с 20000 тн до 40000 тн грузопотоке при шаге расчета n=2000 тн, следующие экономические показатели:

1. Удельные накладные расходы.

2. Удельная себестоимость грузопереработки, руб/тн.

3. Эксплуатационные расходы, руб.

4. Тариф (аккордную ставку) руб/тн.

5. Доходы, руб.

6. Прибыль, руб.

7. Удельная прибыль, руб./т

8. Рентабельность, %.

9. Удельная прибыль, приходящуюся на 1 человеко-час трудозатрат, необходимых для перевалки заданного грузопотока, руб/чел-час.

Таблица 8

Расчет экономических показателей при переработке проектируемого грузопотока

(Б-Р-300, прямой вариант)

Q, тонны шаг n=2000 т	Уд. накл. расходы, руб/тн	в том числе		Отношение к rнакл., %	Уменьш. или увелич. rn^накл к базовому, +/–	Доля rнакл в себ-ти, %	Sn	Отнош. Sn к Sбаз, %	Rэ, тыс. руб.	Тариф, руб/т	Д, тыс. руб.	П, тыс. руб.	, тыс.руб/тн	Рентабельность, %	Чел-часы, Т	, тыс.руб/чел-час
		сокращающиеся, руб/тн	Возрастающие, руб/тн
20000	134,40	94,08	40,32	100,0		39,27	342,27	100,0	6845486,00	444,96	8899131,80	2053645,80	102,68	30	8920,22	230,22
22000	129,87	85,52	44,35	96,64	-	38,45	337,75	98,68	7430582,30	439,08	9659756,99	2229174,69	101,33	30	9812,24	227,18
24000	126,78	78,40	48,38	94,33	-	37,88	334,66	97,77	8031806,00	435,06	10441347,80	2409541,80	100,40	30	10704,26	225,10
26000	124,78	72,37	52,41	92,85	-	37,51	332,66	97,19	8649157,10	432,46	11243904,23	2594747,13	99,80	30	11596,29	223,76
28000	123,64	67,20	56,45	92,00	-	37,30	331,52	96,86	9282635,60	430,98	12067426,28	2784790,68	99,46	30	12488,31	222,99
30000	123,20	62,72	60,48	91,67	-	37,21	331,07	96,73	9932241,50	430,40	12911913,95	2979672,45	99,32	30	13380,33	222,69
32000	123,31	58,80	64,51	91,75	+	37,23	331,19	96,76	10597974,80	430,54	13777367,24	3179392,44	99,36	30	14272,35	222,77
34000	123,88	55,34	68,54	92,18	+	37,34	331,76	96,93	11279835,50	431,29	14663786,15	3383950,65	99,53	30	15164,37	223,15
36000	124,84	52,26	72,57	92,89	+	37,52	332,72	97,21	11977823,60	432,53	15571170,68	3593347,08	99,82	30	16056,40	223,80
38000	126,12	49,51	76,61	93,84	+	37,76	334,00	97,58	12691939,10	434,20	16499520,83	3807581,73	100,20	30	16948,42	224,66
40000	127,68	47,04	80,64	95,00	+	38,05	335,55	98,04	13422182,00	436,22	17448836,60	4026654,60	100,67	30	17840,44	225,70
42000	129,47	44,80	84,67	96,33	+	38,38	337,35	98,56	14168552,30	438,55	18419117,99	4250565,69	101,20	30	18732,46	226,91

Таблица 9

(Б-Р-300, складской вариант)

Q, тонны шаг n=2000 т	Уд. накл. расходы, руб/тн	в том числе		Отношение к rнакл., %	Уменьш. или увелич. rn^накл к базовому, +/–	Доля rнакл в себ-ти, %	Sn	Отнош. Sn к Sбаз, %	Rэ, тыс. руб.	Тариф, руб/т	Д, тыс. руб.	П, тыс. руб.	, тыс.руб/тн	Рентабельность, %	Чел-часы, Т	, тыс.руб/чел-час
		сокращающиеся, руб/тн	Возрастающие, руб/тн
20000	255,28	178,70	76,58	100,0		39,14	652,25	100,0	13045000,00	847,93	16958500,00	3913500,00	195,68	30	17472,30	223,98
22000	246,69	162,45	84,24	96,64	-	38,33	643,66	98,68	14160592,06	836,76	18408769,68	4248177,62	193,10	30	19219,53	243,14
24000	240,82	148,91	91,90	94,33	-	37,76	637,78	97,78	15306817,84	829,12	19898863,19	4592045,35	191,34	30	20966,76	262,82
26000	237,02	137,46	99,56	92,85	-	37,39	633,99	97,20	16483677,34	824,18	21428780,54	4945103,20	190,20	30	22713,99	283,03
28000	234,86	127,64	107,22	92,00	-	37,17	631,83	96,87	17691170,56	821,38	22998521,73	5307351,17	189,55	30	24461,22	303,76
30000	234,01	119,13	114,88	91,67	-	37,09	630,98	96,74	18929297,50	820,27	24608086,75	5678789,25	189,29	30	26208,45	325,02
32000	234,22	111,69	122,53	91,75	+	37,11	631,19	96,77	20198058,16	820,55	26257475,61	6059417,45	189,36	30	27955,68	346,80
34000	235,31	105,12	130,19	92,18	+	37,22	632,28	96,94	21497452,54	821,96	27946688,30	6449235,76	189,68	30	29702,91	369,11
36000	237,13	99,28	137,85	92,89	+	37,40	634,10	97,22	22827480,64	824,33	29675724,83	6848244,19	190,23	30	31450,14	391,95
38000	239,56	94,05	145,51	93,84	+	37,64	636,53	97,59	24188142,46	827,49	31444585,20	7256442,74	190,96	30	33197,37	415,31
40000	242,52	89,35	153,17	95,00	+	37,92	639,49	98,04	25579438,00	831,33	33253269,40	7673831,40	191,85	30	34944,60	439,20
42000	245,92	85,09	160,83	96,33	+	38,25	642,89	98,56	27001367,26	835,76	35101777,44	8100410,18	192,87	30	36691,83	463,61

Таблица 10

Расчет экономических показателей при переработке проектируемого грузопотока

(ММТ-14, прямой вариант)

Q, тонны шаг n=2000 т	Уд. накл. расходы, руб/тн	в том числе		Отношение к rнакл., %	Уменьш. или увелич. rn^накл к базовому, +/–	Доля rнакл в себ-ти, %	Sn	Отнош. Sn к Sбаз, %	Rэ, тыс. руб.	Тариф, руб/т	Д, тыс. руб.	П, тыс. руб.	, тыс.руб/тн	Рентабельность, %	Чел-часы, Т	, тыс.руб/чел-час
		сокращающиеся, руб/тн	Возрастающие, руб/тн
20000	29,71	20,80	8,91	100,0		34,83	85,30	100,00	1706016,00	110,89	2217820,80	511804,80	25,59	30	2855,14	179,26
22000	28,71	18,91	9,80	96,64	-	34,06	84,30	98,83	1854632,94	109,59	2411022,82	556389,88	25,29	30	3140,65	177,16
24000	28,03	17,33	10,70	94,33	-	33,52	83,62	98,03	2006814,96	108,70	2608859,45	602044,49	25,09	30	3426,17	175,72
26000	27,58	16,00	11,59	92,85	-	33,16	83,18	97,51	2162562,06	108,13	2811330,68	648768,62	24,95	30	3711,68	174,79
28000	27,33	14,85	12,48	92,00	-	32,96	82,92	97,21	2321874,24	107,80	3018436,51	696562,27	24,88	30	3997,20	174,26
30000	27,23	13,86	13,37	91,67	-	32,88	82,83	97,10	2484751,50	107,67	3230176,95	745425,45	24,85	30	4282,71	174,05
32000	27,26	13,00	14,26	91,75	+	32,90	82,85	97,13	2651193,84	107,70	3446551,99	795358,15	24,85	30	4568,22	174,11
34000	27,38	12,23	15,15	92,18	+	33,00	82,98	97,28	2821201,26	107,87	3667561,64	846360,38	24,89	30	4853,74	174,37
36000	27,60	11,55	16,04	92,89	+	33,17	83,19	97,52	2994773,76	108,14	3893205,89	898432,13	24,96	30	5139,25	174,82
38000	27,88	10,95	16,93	93,84	+	33,40	83,47	97,86	3171911,34	108,51	4123484,74	951573,40	25,04	30	5424,77	175,41
40000	28,22	10,40	17,83	95,00	+	33,67	83,82	98,26	3352614,00	108,96	4358398,20	1005784,20	25,14	30	5710,28	176,14
42000	28,62	9,90	18,72	96,33	+	33,99	84,21	98,72	3536881,74	109,47	4597946,26	1061064,52	25,26	30	5995,79	176,97

Таблица 11

(ММТ-14, складской вариант)

Q, тонны шаг n=2000 т	Уд. накл. расходы, руб/тн	в том числе		Отношение к rнакл., %	Уменьш. или увелич. rn^накл к базовому, +/–	Доля rнакл в себ-ти, %	Sn	Отнош. Sn к Sбаз, %	Rэ, тыс. руб.	Тариф, руб/т	Д, тыс. руб.	П, тыс. руб.	, тыс.руб/тн	Рентабельность, %	Чел-часы, Т	, тыс.руб/чел-час
		сокращающиеся, руб/тн	Возрастающие, руб/тн
20000	69,53	48,67	20,86	100,0		35,98	193,21	100,00	3864296,00	251,18	5023584,80	1159288,80	57,96	30	5243,38	221,10
22000	67,19	44,25	22,94	96,64	-	35,20	190,88	98,79	4199274,88	248,14	5459057,34	1259782,46	57,26	30	5767,72	240,26
24000	65,59	40,56	25,03	94,33	-	34,65	189,27	97,96	4542597,12	246,06	5905376,26	1362779,14	56,78	30	6292,06	259,90
26000	64,55	37,44	27,12	92,85	-	34,29	188,24	97,43	4894262,72	244,71	6362541,54	1468278,82	56,47	30	6816,39	280,03
28000	63,97	34,76	29,20	92,00	-	34,09	187,65	97,12	5254271,68	243,95	6830553,18	1576281,50	56,30	30	7340,73	300,62
30000	63,73	32,45	31,29	91,67	-	34,01	187,42	97,00	5622624,00	243,65	7309411,20	1686787,20	56,23	30	7865,07	321,70
32000	63,79	30,42	33,37	91,75	+	34,03	187,48	97,03	5999319,68	243,72	7799115,58	1799795,90	56,24	30	8389,41	343,25
34000	64,09	28,63	35,46	92,18	+	34,13	187,78	97,18	6384358,72	244,11	8299666,34	1915307,62	56,33	30	8913,75	365,28
36000	64,58	27,04	37,55	92,89	+	34,30	188,27	97,44	6777741,12	244,75	8811063,46	2033322,34	56,48	30	9438,08	387,79
38000	65,25	25,62	39,63	93,84	+	34,53	188,93	97,78	7179466,88	245,61	9333306,94	2153840,06	56,68	30	9962,42	410,77
40000	66,05	24,33	41,72	95,00	+	34,81	189,74	98,20	7589536,00	246,66	9866396,80	2276860,80	56,92	30	10486,76	434,24
42000	66,98	23,18	43,80	96,33	+	35,13	190,67	98,68	8007948,48	247,87	10410333,02	2402384,54	57,20	30	11011,10	458,17

Построим графики зависимости от объема грузопереработки по прямому варианту для грузов Б-Р-300 и ММТ-14, а также по складскому варианту для груза Б-Р-300 т.к. он является наиболее прибыльным для предприятия, при возрастании грузопотока.

Так как графики имеют незначительные различия в числовых значениях и форме самого графика, то описание будет приведено, в общем, для всех графиков.

По прямому варианту для груза Б-Р-300:

1. Удельных накладных расходов (_накл,_{накл.сокр.}и_{накл.возр})

Из приведенного графика можно сделать заключение, что 30 000 т являются переломной точкой, после которой наблюдается увеличение накладных расходов, что связано с превышением темпа роста удельных возрастающих расходов над интенсивностью уменьшения удельных сокращающихся расходов (см. 2 последующих графика); т.е. при превышении грузооборота показателя в 30 000 т требуется привлечение дополнительного персонала и перегрузочной техники.

2. Удельной себестоимости грузопереработки

Из данного графика видно, что порогом после которого кривая начинает возрастать, является значение в 30 000 т, это можно обосновать тем, что себестоимость есть величина напрямую зависящая от расходов и равная их сумме, следовательно графики себестоимости и расходов будут подобны.

3. Эксплуатационных расходов

Так как эксплуатационные расходы прямо пропорциональны удельной себестоимости и количеству груза, а эти показатели в свою очередь возрастают, то и график эксплуатационных расходов представляет возрастающую прямую.

4. Тарифа (аккордной ставки)

Учитывая тот факт, что тариф напрямую зависит от удельной себестоимости, то и график примет тот же вид, что и у себестоимости, и величина аккордной ставки начнет увеличиваться после 30 000 т.

5. Доходов

С увеличением количества обрабатываемого груза и ростом тарифов на его обработку, доходы предприятия будут возрастать, при этом рост доходов будет выше, чем у расходов (это видно из расчетов и графиков), что подтолкнет прибыль к быстрому росту примерно 30% на каждые последующие 5 000 т груза.

6. Прибыли

7. Удельной прибыли на 1 тонну грузопереработки

График удельной прибыли на 1 тонну от объема грузопереработки начинает возрастать после 30 000 т только потому, что прибыль от обработки грузопотока и сама величина грузопотока растут не пропорционально друг другу.

8. Удельной прибыли на 1 человеко-час трудозатрат

Различия в графиках удельной прибыли на 1 человеко-час трудозатрат по прямому и складскому вариантам заключаются в том, что необходимость в дополнительной технике и рабочей силе выше в складском варианте.

По прямому варианту для груза ММТ-14:

1. Удельных накладных расходов (_накл,_{накл.сокр.}и_{накл.возр})

2. Удельной себестоимости грузопереработки

3. Эксплуатационных расходов

4. Тарифа (аккордной ставки)

5. Доходов

6. Прибыли

7. Удельной прибыли на 1 тонну грузопереработки

8. Удельной прибыли на 1 человеко-час трудозатрат

По складскому варианту для груза Б-Р-300:

1. Удельных накладных расходов (_накл,_{накл.сокр.}и_{накл.возр})

2. Удельной себестоимости грузопереработки

3. Эксплуатационных расходов

4. Тарифа (аккордной ставки)

5. Доходов

6. Прибыли

7. Удельной прибыли на 1 тонну грузопереработки

8. Удельной прибыли на 1 человеко-час трудозатрат