ВИДЫ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ

Корпоративные филиалы

В данном случае филиал это компания, связанная с другой компанией. Филиал обычно подчиняется другим и имеет миноритарную долю (т.е. менее 50%) в филиале.

Розничные аффилированные лица

В розничной торговле, особенно в электронной коммерции, компания, которая продает товары других продавцов за комиссию, является аффилированной компанией.

Международные филиалы

Многонациональная компания может создавать филиалы для выхода на международные рынки, защищая при этом название материнской компании в случае, если аффилированная компания потерпит неудачу или материнская компания не будет рассматриваться благосклонно из-за ее иностранного происхождения

КАК ВЫЯВИТЬ АФФИЛИРОВАННОЕ ЛИЦО?

полномочия единоличного

Доля уставного капиталае общьногожесоставляетегогруппы,рганаколичесбольшчтваие голос20%ескоев лицо

КАК ДОКАЗЫВАЮТ НА ПРАКТИКЕ

Из определения Верховного Суда РФ от 15.06.2016 № 308-ЭС16-1475 следует, что наличие аффилированных связей можно доказывать любыми, не запрещенными процессуальным законом средствами. Даже в случае, когда две организации не входят в одну группу лиц, то в качестве доказательств можно использовать следующие обстоятельства:

•у юридических лиц одни и те же дебиторы;

•пересечение основных видов деятельности юридических лиц;

•расходование кредитных средств организации на обеспечение нужд контрагента;

•если продукция одной организации отгружается со склада другой;

•юридические лица выступают взаимными кредиторами и дебиторами;

•обе компании подали заявление о банкротстве по упрощенной процедуре в один день.

ПОСЛЕДСТВИЯ ПРИЗНАНИЯ ОТНОШЕНИЙ АФФИЛИРОВАННОСТИ

•Отношения аффилированности учитываются для целей регулирования отношений приобретения прав участия (членства), в том числе публичных обязанностей приобретателя права участия по уведомлению о наступлении соответствующего факта.

•Отношения аффилированности учитываются для регулирования отдельных аспектов корпоративных отношений (для кредитных организаций).

•Отношения аффилированности учитываются для целей приобретения прав из трудовых и сходных с ними отношений, а также запрета на возникновение таких отношений.

•Отношения аффилированности учитываются для приобретения тех или иных прав и обязанностей из публично- правовых отношений, а также для отказа в приобретении таких прав.

•Отношения аффилированности используются для регулирования конфликтов интересов (в различных его проявлениях) (к примеру, сделки с заинтересованностью).

ОБЩЕЕ МЕЖДУ АФФИЛИРОВАННЫМИ И ВЗАИМОЗАВИСИМЫМИ ЛИЦАМИ

•Габов А.В. Через данные понятия законодатель пытается описать потенциально конфликтогенную связь двух и более субъектов, которая может повлиять на

отношения одного из субъектов такой «связанности» с третьими лицами, с которыми, в свою очередь, связан другой субъект «связанности», на права и обязанности таких третьих лиц.

	ОТЛИЧИЕ АФФИЛИРОВАННЫХ ОТ ВЗАИМОЗАВИСИМЫХ ЛИЦ
	Критерии	Аффилированные	Взаимозависимые
	Доля участия	20%	25%
	Взаимосвязь подконтрольного	отсутствует	присутствует
	субъекта
	Порядок установления	Как правило, добровольный	Альтернативно: добровольное
		порядок признания + обязанность
	взаимосвязи		признание / решение суда
		по раскрытию информации
	Сфера применения,	Корпоративные отношения,	Налоговое право (узкая сфера
		антимонопольное регулирование,
	последствия наличия статуса		применения – фискальные цели)
		банкротство