2.7 Система «Клиент-Банк»
Система «Клиент-Банк» относится к системам удаленного банковского обслуживания (УБО). Система «Клиент-Банк» также позволяет:
– осуществлять мониторинг денежных средств на текущем счете. То есть уполномоченный работник предпринимателя – бухгалтер может, не посещая банк, контролировать движение средств на текущем счете, выяснять личность плательщика и назначение платежа. Благодаря этому можно, к примеру:
– получать выписки с текущего счета;
– получать от банка ежедневные официальные курсы иностранных валют, используемых при бухучете операций;
Эти справочники позволяют значительно быстрее формировать платежные документы, поскольку отпадает необходимость вновь заносить информацию в каждый документ - готовый шаблон переносится в платежный документ из справочников; получать от обслуживающего банка уведомления о новых банковских услугах, текущих процентных ставках по кредитам и депозитам, другую информацию, которую банк считает нужным оперативно доводить до клиентов.
Возможно и обращение клиента к обслуживающему банку. Эта функция позволяет предпринимателю и банку оперативно обмениваться информацией.
«Клиент-Банк» является программно-техническим комплексом, который позволяет предпринимателю руководить своим счетом с компьютера, установленного в офисе предпринимателя.
Основной функцией «Клиент-Банка» является предоставление возможности предпринимателю проводить платежи со своего текущего счета в банке, не посещая банк, из офиса предпринимателя.
Операционист банка получает от предпринимателя готовый для отправки по системе электронных платежей документ в электронном виде, а не на бумажном носителе.
Это, кроме всего прочего, исключает ошибку, которую может допустить операционист банка при перенесении информации с бумажного документа, предоставленного клиентом, в компьютер.
Использование системы «Клиент-Банк» дает следующие преимущества:
– во-первых, удобство. В «Клиент-Банк» автоматизирована подготовка таких документов, как платежное поручение, мемориальный ордер, заявка на перевод валюты.
Вид электронных документов, отраженных в интерфейсе пользователя, максимально приближен к бумажному, что значительно упрощает пользование системой. Как и бумажные, электронные платежные документы, отправляемые в банк, подписывают должностные лица предпринимателя, но вместо обычной используется электронная подпись; оперативность. При пользовании «Клиент-Банк» увеличивается скорость прохождения платежей (если операционист банка подтверждает электронный документ клиента сразу при его поступлении в банк).
Высокая оперативность обусловлена тем, что, как указывалось выше, платежное поручение в электронном виде готовится один раз, причем это делает не операционист банка, а работник предпринимателя. Кроме того, не нужно готовить первичные платежные документы на бумажных носителях. Вместо них раз в неделю готовится реестр электронных документов. Отпадает необходимость в ежедневных визитах в банк для проведения безналичных платежей. Это экономит время и средства;
– во-вторых, мобильность. Пользование «Клиент-Банк» делает общение с банком неограниченным во времени, поскольку технические возможности большинства программных комплексов позволяют круглосуточно отправлять документы в банк и просматривать полученные оттуда.
Средства информационной безопасности современных систем «Клиент-Банк» при корректном их использовании гарантируют надежную защиту системы от несанкционированного доступа и модификации информации, передаваемой по телефонным каналам связи.
Поскольку «Клиент-Банк» устанавливается на четко определенном компьютере, то перевод денежных средств с использованием системы требует присутствия в этом месте руководящих лиц предпринимателя, наделенных правом первой и второй подписи.
Юридическим документом, регулирующим в этом случае отношения между банком и клиентом, является договор на обслуживание по системе «Клиент-Банк» (приложение Л).
Он предусматривает: порядок обмена электронными документами между банком и клиентом, меры безопасности, которые необходимо принять клиенту для предотвращения злоупотребления со стороны посторонних лиц, периодичность связи между клиентом и банком, стоимость подключения к системе и обслуживания ее.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Основными задачами учета и анализа денежных средств в кассе и на расчетном счете являются- контроль за использованием денежных средств строго по целевому назначению, контроль за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом, контроль за соблюдением форм расчетов, установленных в договорах с покупателями и поставщиками, своевременная выверка расчетов с дебиторами и кредиторами , способствование грамотному управлению денежными потоками предприятия.
Необходимость изучения движения денежных средств связана с тем, что из-за объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств могут возникать проблемы с денежными ресурсами.
Подводя итоги преддипломной практики, можно сделать выводы, касающиеся учета операций в кассе и на расчетном счете ИП Кузнецова С.А., а также выводы, сделанные на основе проведенного анализа финансового состояния.
Было установлено, что все расчеты предприятие осуществляет через кассу и расчетный счет, в наличном и безналичном порядке. Основными документами, являющимися основанием для списания со счета денежных средств является платежное поручение. Основные операции по кассе и расчетному счету предприятия ведутся с покупателями и заказчиками и с поставщиками и подрядчиками. Синтетический учет операций ведется на счетах 50, 51, аналитический – в разрезе каждого счета.
Было установлено, что все расчеты предприятие осуществляет в основном через расчетный счет, в безналичном порядке. Основными документами, являющимися основанием для списания со счета денежных средств являются платежное поручение.
Нормативным документом, определяющим порядок осуществления безналичных расчетов, является положение ЦБ России от 03.10.02 г. № 2 - П «О безналичных расчетах в РФ».