2. Практическая часть

Ожидаемая цена единицы продукции:

Ц=6×N×Z (2.1)

6×1,6×12 = 115,2 тыс. руб./т.

Характеристика предприятия: действующий металлургический завод. Процесс производства непрерывный. Эффективный фонд времени работы оборудования 8100 ч/год. Новая продукция соответствует профилю предприятия. Предприятие работает рентабельно, имеет прибыль.

Жизненный цикл проекта включает инвестиционный период (1 год) и операционный период (равен сроку службы оборудования – 12 лет), итого 13 лет. Расчетный период принимаем 5 лет. Этап освоения производства – первые 0,5 года операционного периода.

Шаг расчета: первый и второй год рассчитывается по кварталам, далее – по годам.

1. Плановые расчеты

Расчет производственной мощности и производственной программы

Производственная мощность – максимально возможный годовой выпуск продукции при наиболее полном использовании оборудования и рациональной организации труда и производства.

В данном проекте производственная мощность участка определяется по формуле

W=0,001×П×n×K₁×K₂×Т_эф, (2.1.1)

где W  –  производственная мощность, тыс. т/год (полугодие, квартал);

П  –  паспортная производительность одного агрегата основного оборудования, т/ч;

n   –  количество работающих однотипных агрегатов на участке;

K₁ –  среднегодовое значение коэффициента использования агрегатов по мощности, доли единицы;

K₂ –  коэффициент загрузки участка в период освоения производства, доли единицы;

Т_эф – эффективный годовой фонд времени работы оборудования, часы. Подсчитывается по формуле:

Т_эф=(Т_к – Т_в – Т_рем)t, (2.1.2)

где Т_к    – годовой календарный фонд времени работы участка, дни;

Т_в    – выходные и праздничные дни (при прерывном режиме);

Т_рем – простои оборудования в планово-предупредительных ремонтах в году, дни;

t     – количество рабочих часов в сутки.

Для шагов, равных полугодию, кварталу, значение Т_эф уменьшается в два (четыре) раза соответственно.

Результаты расчетов производственной мощности и производственной программы представлены в таблице 2.1.1.

Таблица 2.1.1 – Расчет производственной мощности участка и производственной программы

Показатель	Значение показателя по шагам операционного периода
	2-й год					3-й год		4-й год		5-й год		6-й год
	1-й шаг	2-й шаг	3-й шаг	4-й шаг
1.Паспортная производительность оборудования П, т/ч	1,28	1,28	1,28	1,28	1,28		1,28		1,28		1,28
2.Количество агрегатов n	2	2	2	2	2		2		2		2
3.Коэффициент использования мощности оборудования К1, доли единицы	0,8	0,8	0,8	0,8	0,8		0,8		0,8		0,8
4.Коэффициент загрузки участка в период освоения производства К2, доли единицы	0,5	0,8	1	1	1		1		1		1
5.Эффективный фонд времени работы оборудования Тэф, часы/период (шаг)	2025	2025	2025	2025	8100		8100		8100		8100
6.Производственная мощность участка W, тыс. т/шаг	2,07	3,32	4,15	4,15	16,59		16,59		16,59		16,59
7.Производственная программа Q, тыс. т/шаг	1,66	2,65	3,32	3,32	13,27		13,27		13,27		13,27

Производственную программу участка принимаем исходя из производственной мощности, но она может быть ниже, чем производственная мощность. В нашем случае производственная программа равна 80% от производственной мощности.

2. Расчет объема продаж

Объем продаж определяется умножением производственной программы участка Q, тыс. т/период, на цену единицы продукции Ц, тыс. руб./т (таблица 2.2.1).

Таблица 2.2.1 – Расчет объема продаж

Показатель	Значение показателя по шагам операционного периода
	2-й год				3-й год	4-й год	5-й год	6-й год
	1-й шаг	2-й шаг	3-й шаг	4-й шаг
Объем продаж	191,1	305,76	382,2	382,2	1528,8	1528,8	1528,8	1528,8

3. Расчет себестоимости продукции участка (цеха)

Ведется по статьям калькуляции по схеме (рисунок 1).

Переменные затраты на производство продукции: материальные затраты, затраты на оплату труда производственного персонала

Постоянные затраты на производство продукции: амортизация основных средств, ремонт и содержание основных средств, оплата труда административно-управленческого персонала цеха

+