Інформація для нарахування заробітної плати
№ п/п |
Прізвище І.Б. |
Посада |
Посадовий оклад, грн. |
1 |
2 |
3 |
5 |
1 |
Іванова Д.І. |
Директор |
5600 + 5·N |
2 |
Леонтьєв Л.С |
Бухгалтер |
5050 + 5·N |
3 |
Єрьомін О.В. |
Секретар |
2090 + 5·N |
4 |
Петрова О.А. |
Інженер-технолог |
3580 + 5·N |
5 |
Алешін Ю.Д.. |
Майстер |
2430 + 5·N |
6 |
Кравець В.Е. |
Оператор |
1010 + 5·N |
7 |
Корнієнко К.О. |
Оператор |
1010 + 5·N |
8 |
Мельниченко Л.Д. |
Оператор |
1050 + 5·N |
9 |
Доценко Р.Б. |
Оператор |
1080 + 5·N |
10 |
Мишко Т.Ю. |
Оператор |
1100 + 5·N |
11 |
Стецюк В.А. |
Комірник складу готової продукції |
1200 + 5·N |
Таблиця 5
Початкові дані для складання журналу реєстрації господарських операцій
№ п/п |
Господарська операція |
Сума за варіантами, грн. |
|||||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
Погашено заборгованість постачальникам з поточного рахунку |
4000 |
5000 |
3500 |
4100 |
4200 |
4500 |
5000 |
5200 |
5500 |
5100 |
2 |
Відпущено матеріали у виробництво |
4500 |
5000 |
4800 |
4700 |
3100 |
4900 |
4600 |
4300 |
5400 |
5500 |
3. |
Отримано готівку в касу підприємства для видачі її підзвітній особі |
1000 |
1100 |
1200 |
1300 |
900 |
1500 |
1400 |
800 |
1050 |
2000 |
4. |
Видано під звіт гроші на відрядження |
700 |
920 |
800 |
950 |
850 |
1050 |
1150 |
300 |
1040 |
1500 |
5. |
Отримано з банку грошові кошти на виплату заробітної плати |
22000 |
24000 |
23000 |
22500 |
23500 |
22200 |
22700 |
23200 |
23800 |
21600 |
6. |
Виплачено заробітну плату |
21800 |
23500 |
22100 |
21900 |
23000 |
21800 |
22000 |
23000 |
23200 |
21000 |
7. |
Депоновано невиплачену заробітну плату |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
8. |
Залишок коштів повернено на поточний рахунок |
? |
? |
? |
? |
7 |
? |
? |
? |
? |
? |
9. |
Оприбутковано від постачальника матеріли (без ПДВ) |
9000 |
4800 |
6500 |
5720 |
6210 |
6000 |
5980 |
5670 |
6160 |
6670 |
10. |
Податковий кредит з ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
Продовження табл.5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
11. |
Перераховано кошти постачальнику за матеріали |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
12. |
Перераховано до бюджету: - ПДВ; |
6000 |
7000 |
5000 |
6400 |
7200 |
5900 |
6800 |
5500 |
6300 |
5700 |
|
|
- податок на прибуток; |
2000 |
1500 |
1200 |
1900 |
1800 |
1700 |
1600 |
1400 |
1300 |
1100 |
|
|
- податок з доходів фізичних осіб; |
830 |
1050 |
750 |
700 |
800 |
900 |
1000 |
1100 |
950 |
850 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Перераховано до Пенсійного фонду Єдиний соціальний внесок |
11100 |
12200 |
11700 |
11000 |
11300 |
11800 |
11700 |
12300 |
12400 |
12000 |
|
16 |
Отримано кошти від покупців в погашення дебіторської заборгованості |
8100 |
5400 |
6300 |
12500 |
10200 |
7600 |
5800 |
9300 |
6200 |
4500 |
|
17 |
Погашено короткостроковий кредит банку |
15000 |
16000 |
13000 |
10000 |
12000 |
14000 |
16000 |
18000 |
13000 |
15000 |
|
18 |
Отримано довгостроковий кредит у Приватбанку на купівлю вантажного автомобіля |
950000 |
820000 |
610000 |
700000 |
990000 |
580000 |
570000 |
660000 |
850000 |
440000 |
|
19 |
Нарахована амортизація виробничих приміщень |
500 |
550 |
600 |
620 |
630 |
650 |
450 |
400 |
700 |
750 |
|
20 |
Нарахована амортизація основних засобів, пов’язаних зі збутом продукції |
200 |
250 |
300 |
350 |
370 |
450 |
480 |
500 |
520 |
530 |
|
Продовження табл. 5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||||||||||||||||||||
21 |
Нарахована амортизація адміністративного приміщення |
300 |
320 |
340 |
400 |
420 |
410 |
370 |
280 |
290 |
310 |
|||||||||||||||||||||
22 |
Оприбутковано від постачальника матеріали (без ПДВ) |
3400 |
5040 |
5700 |
4800 |
6090 |
5600 |
2700 |
3600 |
3770 |
3920 |
|||||||||||||||||||||
23 |
Податковий кредит з ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
24. |
Перераховані кошти постачальнику за матеріали у повному обсязі |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||||||||||||
25. |
Списано матеріали у виробництво |
7200 |
6500 |
8750 |
5900 |
9800 |
7500 |
8300 |
8800 |
6700 |
7300 |
|||||||||||||||||||||
26 |
Нараховано заробітну плату: |
Розрахувати згідно варіанта (див. п. 2). Кореспонденції рахунків з нарахувань і утримань по заробітній платі навести окремо по кожній категорії працівників. |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
- виробничому персоналу; |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
- адміністративному персоналу; |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
- загально-виробничому персоналу |
|||||||||||||||||||||||||||||||
27 |
Нараховано Єдиний соціальний внесок на ФОП |
|||||||||||||||||||||||||||||||
28 |
Утримано із заробітної плати єдиний соціальний внесок та ПДФО |
|||||||||||||||||||||||||||||||
29 |
Нараховано амортизацію основних засобів зайнятих у виробництві продукції |
2000 |
5000 |
6000 |
3000 |
4000 |
2500 |
3500 |
4500 |
5500 |
6500 |
|||||||||||||||||||||
|
Нораховано та списано витрати на електроенергію:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
980 |
1020 |
1000 |
1050 |
1070 |
1100 |
1150 |
1160 |
1200 |
990 |
|||||||||||||||||||||
|
|
750 |
760 |
740 |
730 |
720 |
700 |
800 |
810 |
820 |
850 |
|||||||||||||||||||||
|
|
1200 |
1250 |
1300 |
1350 |
1320 |
1400 |
1410 |
1450 |
1220 |
1230 |
Продовження табл. 5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
30 |
Списано загально-виробничі витрати |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
31 |
Використано матеріали для пакування продукції |
300 |
350 |
340 |
370 |
320- |
400 |
410 |
450 |
440 |
500 |
32 |
Перераховано на склад готову продукцію (в рахунку 23 Сп = Ск) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
33 |
Готову продукцію відвантажено покупцям за ціною реалізації |
67000 |
61500 |
68000 |
74000 |
72000 |
80000 |
75000 |
69000 |
82000 |
90000 |
34 |
Податкове зобов’язання з ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
35 |
Відображено собівартість реалізованої продукції (в рахунку 26 Сп = Ск) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
36 |
Списано на рахунок фінансових результатів: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- собівартість реалізованої продукції; |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
- доход від реалізації продукції; |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
- адміністративні витрати; |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
- витрати на збут |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
37 |
Нараховано податок на прибуток |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
38 |
Списано на рахунок фінансових результатів суму податку на прибуток |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
39 |
Фінансові результати від основної діяльності списано на рахунок 44 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
Примітки. Сп – сальдо початкове; Ск – сальдо кінцеве.