Сводная задача

Выполнить следующие действия:
Произвести классификацию имущества и источников их образования
(составить начальный бухгалтерский баланс);
Составить бухгалтерские записи по операциям за месяц (указать корреспондирующие счета);
Открыть синтетические счета и записать в них остатки на начало месяца;
Сделать разноску операций по синтетическим счетам;
Составить оборотную ведомость (баланс) по синтетическим счетам;
Открыть аналитические счета по счету 71- Расчеты с подотчетными лицами – записать в них остатки на начало месяца;
Сделать разноску по аналитическим счетам счета 71; Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам и выполнить проверку;
Составить бухгалтерский баланс на конец месяца .
Состав имущества и их источников их формирования на 1 января 20.. г.
Хозяйственные средства и источники их формирования		Сумма, тыс. руб.
Сырье и материалы (10)		20 000
Незавершенное производство (20)		10 000
Задолженность подотчетных лиц организации (71)		80
Касса(50)		200
Расчетный счет(51)		69 650
Кредиты банка(66)		75 930
Задолженность поставщикам (60)		24 000

Остаток по аналитическому счету 71/ Иванов – 80 руб.

Операции за месяц, тыс. руб.
			Сумма		Дебет	Кредит
Содержание операций			частная	общая	(Д)	(К)
1. Уплачено за материалы
Ивановым К.В.				80
2. Получено с расчетного
счета в кассу				1000
3. Выдано в подотчет:
	Петрову Л.С.		200
	Иванову К.В.		100	300
4. Зачислен на расчетный счет
краткосрочный кредит банка				27000
5. Выдано из кассы в подотчет
	Петрову Л.С.		100
	Иванову К.В.		400	500
6. Списано на производство
командировочные расходы:
	Петрову Л.С.		300
	Иванову К.В.		500	800
7. Получены по неоплаченному
счету материалы от поставщиков				16000
8. Выдано из кассы в подотчет:
	Петрову Л.С.		120
	Иванову К.В.		180	300
9. Отпущены материалы в
производство				11000
10. Перечислено с расчетного
счета в погашение кредита				34700
11. Уплачено подотчетными
лицами поставщикам:
	Петровым Л.С.		100
	Ивановым К.В.		160	260
12. Перечислена задолжен-
ность поставщикам				28000
13. Возвращено в кассу:
	Петровым Л.С.		20
	Ивановым К.В.		20	40

Решение.
1. Баланс на 1 января 20..г., тыс. руб.
	Актив				Пассив
Статьи		Сумма		Статьи			Сумма
Баланс				Баланс
2. Проводки по операциям за месяц внесены в графы 4 и 5 исходных данных.
3-4. Разноска по синтетическим счетам
Д Счет К			Д Счет К
Д Счет К
			Д Счет К
Д Счет К			Д Счет К
Д Счет К

5. Оборотный баланс по синтетическим счетам за январь, тыс. руб.

Счета

Начальный остаток

Обороты

Конечный остаток

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Баланс

6-7. Разноска по аналитическим счетам счета №71 - Задолженность подотчетных лиц

Д счет К

Д счет К

8. Оборотная ведомость по аналитическим счетам счета

Счета

Начальный остаток

Обороты

Конечный остаток

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Итого

Результаты данной оборотной ведомости по строке "Итого" должны совпадать

с соответствующими данными синтетического счета -

9. Баланс на 31 января 20…г., тыс. руб.

Актив

Пассив

Статьи

Сумма

Статьи

Сумма

Баланс

Баланс