4. Организационный план

Для организации бизнеса планируется зарегистрировать индивидуальное частное предприятие, или юридическое лицо.

Для регистрации юридического лица необходимо оплатить государственную пошлину в размере 1000 рублей, также необходимо изготовить печать (3000 рублей).

Таким образом затраты на регистрацию предприятия складываются следующим образом:

• государственная пошлина 1000 руб.

• печать 3000 руб.

Затраты на организацию предприятия составят: 4000 руб.

Для работы предприятия потребуется персонал. Планируется для работы нанять раскройщика и двух швей. Организационная структура нового предприятия представлена ниже.

Рисунок 3. Организационная структура предприятия

Структура предприятия является линейной, что характерно для малых предприятий. Определим фонд оплаты труда.

Таблица 3 - Годовой фонд оплаты труда персонала

Должность	Процент от стоимости заказа
1. Индивидуальный предприниматель	20%
2. Раскройщик	15%
3. Швеи	15%

Заработная плата персонала будет сдельная и будет зависеть от количества заказов.

Впоследствии планируется прогрессивная процентная ставка, по которой вычисляется зарплата (от объема выполненных работ), - прогрессивная: чем больше сделал, тем больше причитается. Это один из стимулов к тому, чтобы работать открыто, без «левых» заказов.

Такая проблема доставляет больше всего беспокойства. Ее возможно решить следующим образом: Во-первых, зарплата планируется выше средней по городу, будет выплачиваться раз в неделю. В случае «левых» заказов последует немедленное увольнение.

Во-вторых, будет вестись строгий учет квитанций, по специальному журналу можно проследить движение каждой из них. Кроме того, периодически планируется иногда контролировать качество обслуживания. Для этого будут привлекаться знакомые. Они будут заходить в ателье и делать заказ. При этом будет обращаться внимание не только на правильность оформления квитанции, но и на качество обслуживания.

Предприятие будет находиться на упрощенной системе налогообложении. Налогооблагаемая база – доходы минус расходы. Ставка налога – 15,5%.

5. Производственный план

Планируется взять в аренду помещение по адресу: г.Оханск, ул. Ленина, 39 площадью 68,51 м.кв, стоимость аренды 400 руб. – 1 м2. Таким образом, арендная плата в месяц составит400*68,51 = 27 404 руб.

Для начала работы потребуется оборудование

Таблица 4 – Оборудование для пошива верхней одежды

№ п/п	Наименование	Цена, руб.	Количество.	Стоимость, руб.
1	Швейная машина JACK JK-T388	18900	2	37800
2	Передвижная раскройная машина с дисковым ножом ZJ-100	4100	1	4100
3	Электроутюг DL - 83TN	2200	1	2200
4	Отпариватель-пистолет электрический SILTER (Tur)с паровым шлангом	2200	1	2200
5	Фен Makita HG 5012	1745	1	1745
6	Стол для раскроя	3000	1	3000
7	Гладильная доска	2500	1	2500
8	Манекен	2000	1	2000
	Прочий вспомогательный инструмент (лекала, линейки, ножницы, иглы)	3000		3000
	Итого	32145		58545

Затраты на приобретение оборудования для предприятия по пошиву верхней одежды составят 58545 руб.

Общие затраты на организацию производства составят:

Таблица 5 - Инвестиции на открытие предприятия по пошиву верхней одежды

Затраты	Количество, ед.	Цена, руб.	Сумма, руб.
1. Затраты на рекламу		27500	27500
2. Приобретение оборудования		51045	58545
3. Затраты на мероприятия по улучшению условий труда и снижения риска пожаров	-	-	7625
- система пожаротушенияBONPET	1	5125	5125
- приобретение порошкового огнетушителя	1	2500	2500
4. Затраты на регистрацию ИП		4000	4000
ИТОГО	-	-	97670

Затраты на организацию бизнеса составят 97670 руб.

Прежде чем составить прогнозный Отчет о прибылях и убытках и План движения денежных средств, необходимо рассчитать постоянные и переменные затраты комплекса. Постоянные затраты – это издержки обращения предприятия, а переменные – это затраты на закупку сопутствующих товаров.

Рассчитаем постоянные затраты за месяц (таблица 6):

Таблица 6 – Постоянные затраты, руб.

Затраты	Сумма
1. Коммунальные платежи	2000
2. Сигнализация	1200
3. Затраты на страхование	3000
ВСЕГО затрат	6200

Коммунальные платежи:

Рассчитывается коммунальными службами:

- отопление – 1040 руб.

- водоснабжение – 860 руб.

Итого – 2000 руб.

Затраты на страхование имущества

Предварительно затраты на страхование составят 3000 руб.

Проведем расчет переменных затрат. К переменным затратам следует отнести затраты на выплату заработной платы, затраты на материалы и на электроэнергию. В начале организации бизнеса предприятие будет заниматься пощивом пальто.

В среднем на одно пальто при ширине ткани 140 см необходимы две длины плюс 15-20 см на подгибку низа. Средняя цена драпа за 1 м в Интернет-магазине 1500 руб.

Расчет требуемых материалов приведем ниже.

Таблица 7 – Расчет материалов для пошива пальто

Наименование материала	Количество	Цена, руб.
Драп	2,2 м	1500*2,2=3300
Нитки	3 катушки	100*3=300
Пуговицы	8 шт.	65*8 =520
Подкладочная ткань	2,0	200*2 = 400
Итого		4820

Затраты на электроэнергию

Расход электроэнергии на пошив одного пальто составляет:

- швейная машина: 45 кВт в мес. * 3,45 руб. = 248,4 руб.

- утюг: 15кВт в мес. * 3,45 руб. = 165,6 руб.

- прочее оборудование – 10 кВт в месяц * 3,45 руб. = 103,5 руб.

Итого затраты на электроэнергию на пошив одного пальто = 242 руб.

Средний срок пошива одного пальто составляет 5 дней. За месяц одна швея сможет сшить 5 пальто. Тогда вдвоем планируется пошив 10 пальто. Составляя план производства, учтем, что с первого месяца предприятие не сможет выйти на полную загрузку мощности.

Планируется в первые три месяца пошить и продать 6 пальто, в следующие три по 8 пальто, далее по 10 пальто. В последующее время предприятие будет наращивать объемы, возможно расширение штата.

Определим себестоимость пошива пальто.

На одно пальто требуется материалов на 4820 руб., тогда на 10 пальто необходимо будет 48 200 руб. Затраты на электроэнергию при пошиве 10 пальто составят 242*10 = 2420 руб.

Переменные затраты для пошива 10 пальто составят 48200+2420 = 50620 руб. С учетом среднего уровня заработной платы в 25000 руб. переменные затрат составят 150620 руб.

Постоянные затраты составляют 6200 руб.

Тогда себестоимость пошива одного пальто составит (150620 + 6200) : 10 = 15682 руб. С учетом нормы прибыли в 20% и средней стоимости ткани 2200 за 1 м цена пальто составит 20 000 руб.