Глава 2. Анализ использования трудовых ресурсов .

При оценке использования трудовых ресурсов исследуются 3 основных направления:

1.Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами (количественная характеристика –экстенсивный фактор)

2.Эффективность использования трудовых ресурсов (качественная характеристика –интенсивный фактор)

3.Использование фонда оплаты труда в организации.

2.1.Определение абсолютной и относительной обеспеченности трудовыми ресурсами.

Основные показатели использования трудовых ресурсов.

№	Показатели	НГ	КГ	Отклонения	ТР ,%
1	Объем реализации	25199299	56 055 358	-30856059	222,4
2	Численность	40	59	19	147,5
3	Выработка	102854,28	224221,43	121367,15	218

Вывод:

В организации ОАО «Вим-Билль-Данн» за 2010 год объем реализации снизлся на 30856059 тыс.руб.,что составляет 122,4% по отношению к предыдущему году.

Численность выросла на 19 человека, что составляет 47,5 %.

Выработка увеличилась на 121367,15 тыс.руб., что составило 118%.

Абсолютная обеспеченность ∆Ч=59-40=19

Для оценки реальной обеспеченности трудовыми ресурсами в соответствии с выполненными объемами, рассчитываем показатель относительной обеспеченности. Данный показатель сопоставляет динамику численности работников с динамикой объемов работ.

∆Ч`= 59-40*24122/203921=54

Вывод:

Фактическая численность работников оказалась больше необходимой численности исходя из пропорций предыдущего года для выполнения объемов работ. В результате в организации сформировалась относительная экономия на трудовых ресурсах. Это свидетельствует о росте эффективности использования трудовых ресурсов в организации за отчетный год .

В абсолютном выражении численность работников выросла на 2%. При этом объемы работ выросли на 122,4%. Поэтому по сравнению с динамикой объемов , трудовые ресурсы были сэкономлены.

2.2. Анализ влияния обеспеченности и эффективности использования трудовых ресурсов на выполнение производственной программы.

Метод разниц основан предположении, что факторы влияют на результат не одновременно , а последовательно друг за другом. В начале изменяется экстенсивный фактор при неизменном интенсивном, а затем оценивается влияние интенсивного фактора при уже изменившемся экстенсивном.

Метод разниц:

1)Оценка влияния экстенсивного фактора на изменения объемов работ

∆=19* 102854,28= 1954231,32

Вывод:

Рост численности на 19 человека привело к выполнению работ на 1954231,32тыс.руб.

2)Оценка влияния интенсивного фактора на выполнение производственной программы

∆=59* 121367,15=7160661,85

Вывод:

Рост эффективности использования трудовых ресурсов привело к росту объемов работ на 7160661,85 тыс.руб.

3) Взаимное влияние 2х факторов

∆О=1954231,32+7160661,85=9114893,17

Вывод:

Факторы действовали в одном направлении роста объема работ.

Наиболее значимым оказалось влияние интенсивного фактора в росте объемов работ, т.е увеличение выработки.

∆О=(1954231,32/9114893,17)*100 +(7160661,85/9114893,17)*100= 21,4+78,5=100

Взаимное влияние 2х факторов приводит к увеличению 9114893,17 тыс.руб.

4)Балансовая проверка

∆О=-=3085609

Вывод:

Расчетная ∆О равно реальному

Таким образом при анализе использование трудовых ресурсов, объемы работ росли под преимущественным влиянием интенсивного фактора.