2. Анализ деятельности турагентства «клуб путешествий»
2.1 . Анализ объема реализации и выручки
Предприятия
Основные показатели деятельности турагентства «Клуб Путешествий» представлены в таблице 3.
Таблица 3. Основные показатели турагентства «Клуб Путешествий»
|
Показатель |
Данные за 2-е полугодие 2011 |
Данные за 1-е полугодие 2012 |
Изменение, % |
|
Количество проданных турпродуктов, шт. |
419 |
482 |
115% |
|
Средняя стоимость продукта, руб. |
12 411,00 |
13 856,00 |
112% |
|
Объем реализации, руб. |
5 200 200,00 |
6 678 590,00 |
128% |
|
Себестоимость, руб. |
4 166 400,00 |
5 630 400,00 |
135% |
|
Валовая прибыль, руб. |
1 033 800,00 |
1 048 190,00 |
101% |
|
Численность персонала, чел. |
3 |
5 |
2 |
|
Рентабельность, |
20% |
16% |
|
Выручка за первое полугодие 2012 г. составила 6 678 тыс. руб., что больше предыдущего аналогичного периода на 28%. При этом рост количества проданных путевок вырос на 15%, следовательно, остальной рост произошел за счет удорожания продукта.
Средняя стоимость за год выросла с 12,4 тыс. руб. до 13,8 ты. руб.
В структуре выручки преобладает «выездной туризм», более 75%.
На рисунке 5 представлена структура выручки турагентства
Рис. 5. Структура выручки турагентства «Клуб Путешествий»
В структуре выручки преобладает туры «на море», «экскурсионные».
На долю внутреннего туризма приходится примерно 18%. Самыми популярными маршрутами остаются автобусные туры на Черноморское побережье и лечение в КМВ.
На долю отдыха в Ростовской области приходится 7% выручки. Постоянным спросом пользуются круизы по р. Дон.
На долю дополнительных услуг приходится менее 1%. Прежде всего это объясняется низким комиссионным вознаграждением за данные услуги.
2.2. Анализ себестоимости
Себестоимость услуг – это денежное выражение материальных и трудовых затрат предприятия (издержек) на производство и реализацию услуг.
При определении себестоимости реализации единицы продукции все издержки группируются по статьям калькуляции, т.е. определяются статьи расходов предприятия на единицу продукции в зависимости от их назначения и места возникновения.
В таблице 4 рассчитана себестоимость услуг за второе полугодие 2011 и первое полугодие 2012 г.
|
Показатель |
2011 |
2012 |
Отклонение |
|
Стоимость услуг на реализацию |
3 124 800,00 |
4 222 800,00 |
135% |
|
ФОТ |
833 280,00 |
1 013 472,00 |
122% |
|
Прочие |
208 320,00 |
394 128,00 |
189% |
|
Себестоимость, руб. |
4 166 400,00 |
5 630 400,00 |
135% |
Таблица 4. Себестоимость услуг.
Себестоимость за 6 месяцев 2012 года составила 5630 тыс. руб. и увеличилась на 35%. Рост себестоимости, прежде всего, связан с увеличением стоимости продукта у крупнейших туроператоров.
Структура затрат представлена на рисунке 6
Рис. 6. Структура затрат турагентства
Офисные затраты – это совокупные затраты туристского агентства на функционирование фирмы. Согласно общепринятой методике офисные затраты рассчитываются по годовым затратам из следующих статей:
– Амортизация ОПФ;
– Амортизация нематериальных активов;
– Оплата труда;
– Аренда и содержание офиса;
– Оплата средств связи;
– Представительские расходы;
– Реклама, выставки;
– и другие.