Управление финансовым риском

Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими, точнее, финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления. Риск-менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления.

Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления).

Выявление, учет, анализ, оценка и планирование возможных потерь составляют суть управления финансовыми рисками. Известно, что в крупных западных компаниях финансовые менеджеры на выполнение этих функций затрачивают до 45% рабочего времени. С точки зрения своевременности принятия решения по упреждению возможных потерь различают следующие формы управления рисками: активная, адаптивная, консервативная (пассивная).

Активная форма управления факторами риска означает максимальное использование имеющейся информации и средств управления для минимизации рисков. При этой форме управления управляющие воздействия определяют факторы и события хозяйственной жизни.

Адаптивная форма управления факторами риска строится как бы на принципе выбора «меньшего из зол», на принципе адаптации к сложившейся обстановке. При этой форме управления управляющие воздействия осуществляются в ходе хозяйственной операции. В этом случае предотвращается лишь часть ущерба.

Консервативная форма управления факторами риска означает, что управляющие воздействия запаздывают. Рисковое событие наступило, ущерб от него неотвратим и поглощается хозяйствующим субъектом. В данном случае управление направлено на локализацию ущерба, нейтрализацию его влияния на другие события.

Известно, что почти каждая хозяйственная операция сопряжена с финансовым риском. «Не рискует тот, кто ничего не делает», - эта крылатая фраза не лишена смысла. Поэтому для каждого хозяйствующего субъекта могут быть определены, с учетом собственных интересов, пределы допустимого, критического и катастрофических рисков.

Исходя из принципа перманентности бизнеса можно определить следующие общие критерии для классификации финансовых рисков по величине возможных потерь.

Допустимый уровень финансового риска определяется величиной недополученной прибыли. Потеря прибыли от одной, двух или нескольких операций вполне допустима, потому что может быть покрыта дополнительным результатом от других операций. Данное правило применяется при оценке рисков в пространственном и временном разрезе.

Критический уровень финансового риска определяется размером сокращения выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг. Последствия этого события более существенны. Организация сокращает масштабы своей деятельности, теряет оборотные средства. В данном случае, если нет альтернативы, финансовое положение фирмы становится критическим.

Катастрофический уровень финансового риска определяется величиной сокращения активов и собственного капитала организации. Оборотные средства отсутствуют или представляют собой сомнительную задолженность, учредители выходят из общества, курс акций падает, требования кредиторов ужесточаются, возможное банкротство становится реальностью.

Основными способами снижения рисков являются:

• повышение уровня информационного обеспечения хозяйственной деятельности;

• нормирование (лимитирование) финансовых расходов;

• страхование рисков;

• диверсификация вложений капитала и расширение различных видов деятельности;

• создание эффективной системы экономического и правового управления рисками.

Риск можно также снизить, если в коммерческой деятельности придерживаться следующих очевидных принципов финансовой предосторожности:

• всегда есть возможность не рисковать;

• желание получить больше означает большой риск;

• величина риска уменьшается, если риск под контролем;

• не следует рисковать большим ради малого;

• риск можно поделить среди желающих;

• не следует рисковать выше собственных возможностей (размера собственного капитала);

• самая надежная гарантия против риска – самоконтроль и самострахование (создание резервов).

Итак, риск-менеджмент по экономическому содержанию представляет собой систему управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.

Очевидно, что настало время для создания науки и о безопасности человека как индивида и его безопасности в окружающем мире, включая и безопасность самой среды обитания человека. Сразу можно утверждать, что новая наука должна возникнуть на стыке всех ранее появившихся естественных, общественных и технических наук.

"Очевидна необходимость глубокой научной проработки доктрины безопасности, что связано с решением ряда философско-методологических и теоретических проблем. К их числу относится и понимание безопасности как феномена, вбирающего в себя все виды безопасности (экономическую, военную, продовольственную, политическую, информационную, образовательную, генетическую и другие), но не сводящегося к их сумме. Феномен безопасности общества - это качественно новое образование по сравнению с суммой всех форм и видов безопасности различных структурных компонентов общества".

Поскольку различные аспекты безопасности (экономический, политический, экологический, информационный, военный и др.) разрабатываются многими науками, то каждая из них сама по себе вносит вклад в формирование общей теории безопасности. Так как обеспечение безопасности базируется на деятельности людей, общества, государства, мирового сообщества народов по изучению, выявлению, предупреждению, ослаблению, устранению, ликвидации и отражению угроз, способных погубить их, лишить фундаментальных материальных и духовных ценностей, нанести неприемлемый (недопустимый) ущерб, закрыть пути для выживания и развития, то, следовательно, решением проблем обеспечения безопасности должна заниматься какая-то новая интегрирующая наука, опирающаяся на опыт и результаты остальных наук, как бы научная надстройка над уже имеющимися науками.

В настоящее время делаются лишь первые шаги в этом направлении, но обострение проблемы выживания человечества во втором тысячелетии требует решительной активизации усилий.

Основанием для разработки общей теории безопасности является комплекс объективных предпосылок:

• настоятельная потребность людей, социальных групп, обществ, государств, мирового сообщества в системе безопасности для сохранения и развития самих себя, а также соответствующих жизненно важных объектов и ценностей (природных и социальных);

• нарастающая уязвимость людей и жизненно важных объектов без создания единой системы безопасности;

• глобальность различного рода угроз при массовости направлений негативного воздействия и др.

Одна из важнейших задач общей теории безопасности - разработка оптимальной структуры системы безопасности, обоснование ее целей и задач, места и роли основных компонентов, их взаимодействия.

Таким образом, общая теория безопасности, объектом и предметом исследования которой выступает деятельность людей по обеспечению своей безопасности и безопасности природных условий жизни, создается усилиями многих естественных, общественных и технических наук, т.е. является продуктом междисциплинарных исследований.

Следовательно, необходимы создание новой междисциплинарной науки, ее обоснование, разработка и внедрение в практику обеспечения безопасности. Встает вопрос: "Какой должна быть новая наука и как ее именовать"?

Поскольку безопасность есть одна из всеобщих, коренных, первейших и ведущих потребностей и закономерностей развития человека, общества, государства, человечества, главную роль в формировании ее теории, по нашему мнению, должна играть социальная философия - наука, занимающаяся наиболее общими закономерностями развития человека, общества, общностей людей (населения), с учетом того, что человек в ней является и субъектом, и объектом.

Феномен человека, парадоксы его души, состояние внутреннего мира всегда были главным предметом человековедения.

Название "секьюритологии" образовано от латинского слова securitas - безопасность - и греческого logos - слово, учение - и переводится соответственно как "наука о безопасности".

При этом следует отметить, что термин "секьюрити" включает в себя все многообразие понятий, связанных с безопасностью: оборона, защита, надежность, охрана, скрытность, обеспечение, сохранность, сохранение, гарантия, органы безопасности, контрразведки и т.п..

Основой становления секьюритологии должны стать исследования опыта деятельности людей, государств и мирового сообщества по обеспечению своей безопасности, выявление закономерностей, взаимосвязей и принципов построения систем безопасности, сравнительный анализ специфических национальных особенностей обеспечения внутренней и внешней безопасности различными государствами, прогнозирование основных угроз, опасностей, тенденций эволюции и моделей будущих систем глобальной, региональной и внутригосударственной безопасности, разработка показателей и критериев оценки их эффективности и т.п.

Основными направлениями исследования данного предмета являются:

• Внутренние и внешние угрозы человеку, обществу, государству;

• Объекты жизнеобеспечения человека и общества;

• Объекты безопасности и защиты, как личности, так и его имущества;

• Субъекты опасностей угроз;

• Опасности и угрозы, их характеристики, особенности возникновения, наносимый ущерб и др.;

• Источники опасностей и угроз, их особенности;

• Системы обеспечения безопасности, силы и средства, состав и структура, цели и задачи, режимы функционирования;

• Основные направления по обеспечению безопасности предприятия.

Целью любого предпринимателя, руководителя предприятия является извлечение максимальной прибыли при вложении минимальных затрат. В связи с этим: обеспечение экономической безопасности необходимо для любых организаций, независимо от форм их собственности, начиная от государственных организаций и заканчивая маленькой палаткой, занимающейся розничной торговлей. Различие будет состоять лишь в том, какие средства и методы и в каком объеме потребуются для обеспечения экономической безопасности предприятия.

Не важно, будет ли предприятие разорено вымогателями, штрафами налоговой инспекции, либо в результате недобросовестных действий деловых партнеров, конкурентов или собственного персонала, - в любом случае оно может прекратить свое существование. Следовательно - речь будет идти по обеспечению экономической безопасности предприятия.

Какие меры безопасности бы мы ни рассматривали, так или иначе, все направлено на обеспечение экономической стабильности в деятельности предприятия. Однако, достижение этой стабильности невозможно без анализа всех сторон деятельности предприятия, таких как:

-безопасность собственности;

-безопасность договорных отношений;

-финансовая безопасность;

-пожарная безопасность;

-личная безопасность;

-кадровая безопасность;

- безопасность интеллектуальной собственности;

-техническая безопасность;

-технологическая безопасность и т. д.

Переход к рыночным отношениям потребовал от специалистов способности ориентироваться в таких новых областях деятельности, как организация по экономической безопасности и защите персонала предприятия. Финансово-экономические кризисы оказывают, как правило, негативное воздействие на потенциал промышленных предприятий:

• сокращаются или вообще прекращаются инвестиции в процессные и продуктовые инновации;

• стареет и изнашивается основной капитал, истощаются научно-технические заделы;

• уходят наиболее квалифицированные и молодые кадры.

Перед предприятиями возникает актуальная задача внутренней самооценки и прогнозирования своего состояния с точки зрения выполнения свойственных им производственных функций, принятия мер защиты этих функций, то есть обеспечения экономической безопасности производства от различных проявлений внешнего и внутреннего происхождения, воздействующих на потенциал предприятия, создания системы мониторинга индикаторов безопасности, обоснования и установления их пороговых значений, принятия мер противодействия угрозам.

Проблемы собственной экономической безопасности возникают перед каждым предприятием не только в кризисные периоды, но и при работе в стабильной экономической среде.

В настоящее время эта тема достаточно актуальна и затрагивает каждого человека. Правильная построенная система экономической безопасности на предприятии влияет положительно как на организацию, так и на самого работника. В связи с этим работодателю приходится внедрять систему экономической безопасности, которая способствовала бы чувствовать себя в безопасности, как руководителя предприятия, так и каждого работника на предприятии.

Основными формами проявления и развития кризисных ситуаций, вызывающих угрозы экономической безопасности в регионах, выступают:

- спад производства и потеря (уступка) внутреннего рынка, повсеместная недогрузка производственных мощностей;

- утрата продовольственной независимости;

- обострение ценовых диспропорций между промышленностью и сельским хозяйством;

- полное открытие внутреннего рынка для импортных продуктов;

- разрушение научно-технического потенциала и деиндустриализация экономики;

- свертывание и распад научных коллективов, сокращение заказов сокращение заказов на высокотехнологическую продукцию, переход высококвалифицированных специалистов в другие сферы;

- рост безработицы, снижение мотивации труда и уровня жизни населения;

- рост преступности.

В этой связи целесообразно пополнить более глубоким экономическим содержанием имеющиеся на данный момент представления о проблеме экономической безопасности на разных уровнях, рассмотреть ее составляющие и некоторые ключевые понятия.