Накопительные пенсии

Налоговый кодекс США позволяет работникам вносить на свои личные накопительные пенсионные счета часть зарплаты до налогообложения подоходным налогом в рамках организуемых по месту работы пенсионных программ с определенным взносом. Кроме того, работодатели могут в добровольном порядке вносить средства на те же счета, и такие платежи тоже не облагаются налогом. Работники получают право собственности на свои вклады с момента их уплаты. Относительно взносов, уплаченных работодателем, то обычно проходит 5-6 лет с момента их присоединения к указанному плану, прежде чем сотрудники получат на них неотъемлемые права собственности.

Кроме накопительной функции, пенсионные планы позволяют увеличивать сумму счета благодаря инвестиционному доходу — можно получить около 9% годовых, что существенно выше обычной доходности депозитов.

Инвестировать средства разрешается в специализированные доверительные фонды или, для более финансово подготовленных лиц, в акции или облигации конкретных эмитентов. Таким образом, достигается еще один очень важный для развития экономики эффект — инвестиционный. По состоянию на 31 марта 2010 года совокупные активы пенсионных фондов превысили $9,838 трлн. Для сравнения: валовой внутренний продукт США за 2013 год составил $16,8 трлн. Это грандиозный инвестиционный ресурс, который питает американский бизнес.

Стоимость пенсионных накоплений постепенно растет из-за получения инвестиционных доходов. Хотя в период кризиса возможно и временное уменьшение стоимости вкладов из-за падения стоимости финансовых инструментов (акций, облигаций).

После наступления пенсионного возраста человек имеет право на получение пенсий, а еще через несколько — снять все средства, потратив их на лечение, туризм или подарив потомкам. Правда, в таком случае выплаты прекращаются, и пенсионный счет закрывается.

Личные пенсионные счета

Помимо участия в групповых пенсионных программах, организуемых по месту работы, каждый американец может открыть и свой личный пенсионный счет — IRA (individual retirement account). Порядок открытия и ведения этих счетов также строго регулируется американским законодательством.

Необлагаемые лимиты ежегодных взносов на IRA ограничены верхним пределом в $2 тыс. Средства со счета можно снять только по достижении 59,5 лет или позже, но в 79,5 лет счет закрывается в обязательном порядке. С другой стороны, он может быть открыт даже для новорожденного ребенка.

За все время накопления средств на IRA налоги по ним не уплачиваются, однако в момент их снятия и закрытия счета из накопленной суммы вычитается подоходный налог. Обычно пенсионные счета открываются в коммерческих и сберегательных банках, паевых фондах, страховых компаниях. Счета в любой момент могут быть переведены из одного места в другое. Также по желанию владельца счета он может сам принимать инвестиционные решения (то есть планировать наиболее выгодное размещение накопленных средств) или доверить управление счетом финансовым организациям.

Итак, в Соединенных Штатах действуют одновременно 3 уровне пенсионного страхования:

государственное, которое гарантировано правительством; частное корпоративное, финансирование которого обеспечивает работодатель; частное индивидуальное, путем открытия сотрудником личных пенсионных счетов в банках, паевых фондах и страховых компаниях. Именно благодаря использованию всех указанных систем граждане могут получить надлежащий пенсионный защиту, а правительство США решить сразу несколько важнейших задач:

гарантировать минимальный пенсионный защиту для всех граждан пенсионного возраста; обеспечить здоровую конкуренцию среди федеральных, других общественных, а также частных субъектов пенсионного страхования; обеспечить состязательность работодателей за лучших специалистов за возможность предложить лучшую пенсионную страховку; стимулировать граждан с первых лет карьеры заботиться о собственную обеспеченную старость; дать возможность старшим поколением завещать или подарить собственные сэкономленные пенсионные накопления своим потомкам; Обеспечить мощный внутренний инвестиционный ресурс.

В то же время, действующая пенсионная система Украины, будучи чрезвычайно дотационной, еле решает первое задание — минимальную пенсионную защиту граждан. По словам Александра Панченко, директора КУА-АПФ “Тройка Диалог Украина”, в Украине де-факто в настоящее время действует только государственная солидарная система. В Казахстане и России кроме солидарной, более 10 лет развиваются государственные и негосударственные накопительные пенсионные программы.

У нас государственная накопительная пенсионная система была предусмотрена законом в 2003 году, однако до сих пор работала лишь частично, в части добровольных пенсионных взносов. Совокупные активы украинских негосударственных ПФ по состоянию на конец 2013 года составляли 2,09 млрд грн. “В совокупности это составляет 0.14% от ВВП Украины, и не может рассматриваться как существенный инвестиционный ресурс”, — поясняет Панченко.

Украина в значительной степени унаследовала советские “пенсионные” правила, включая возраст и виды пенсий. Поэтому ее реформирование путем демонополизации и капитализации является жизненно необходимой задачей для нашего государства.