Задача по финансам
.docxСКВОЗНАЯ ЗАДАЧА «ФИН-ЭКОН. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ…»
Исходная информация о предприятии.
Руководство гостиничного предприятия (назовем его условно АО «ABC») в последние годы столкнулось с дефицитом финансовых ресурсов. В связи с этим перед аналитиками была поставлена задача проанализировать состояние АО «ABC» за последние несколько лет, определить тенденции его развития и выявить пути, которые позволят предприятию выйти из финансового кризиса.
Характеризуя оказываемые услуги, отметим, что наряду с основным видом услуг(размещение рекреантов) в последние годы АО «ABC» оказывает и другие услуги ( питание, сауна, бильярд и проч.). Однако доля сопутствующих услуг в валовом выпуске продукции предприятия является незначительной.
Источники информации для анализа.
Источниками информации для анализа являются балансы предприятия «ABC» на 01.01.11, 01.04.11, 01.07.11, 01.10.11 и 01.01.12 гг., а также отчеты о финансовых результатах и их использовании за 2011 г. (таблицы Ia, Iп и II соответственно).
Таблица Iа. Баланс (Актив) предприятия, тыс. руб.
|
Наименование позиций |
Код |
Отчетные даты |
||||
|
1.01.11 |
1.04.11 |
1.07.11 |
1.10.11 |
1.01.12 |
||
|
Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы (04, 05) в том числе: |
110 |
0 |
0 |
30 |
10 |
20 |
|
организационные расходы |
111 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
патенты, лицензии, товарные знаки. |
112 |
0 |
0 |
30 |
10 |
20 |
|
Основные средства (01, 02, 03) в том числе: |
120 |
204870 |
196220 |
187410 |
181240 |
184250 |
|
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
здания, сооружения, машины и оборудование |
122 |
204870 |
196220 |
187410 |
181240 |
184250 |
|
Незавершенное строит-во (07, 08,61) |
130 |
61600 |
63620 |
63170 |
50350 |
48790 |
|
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) в том числе: |
140 |
50 |
50 |
200 |
50 |
550 |
|
инвестиции в дочерние общества |
142 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
инвестиции в зависимые общества |
141 |
50 |
50 |
200 |
50 |
550 |
|
инвестиции в другие организации |
143 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу 1. |
190 |
266520 |
259890 |
250810 |
231650 |
233610 |
|
2. Оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
Запасы в том числе: |
210 |
24730 |
51990 |
36220 |
75720 |
142200 |
|
сырье, материалы и другие аналог. Ценности (10, 15, 16) |
211 |
10830 |
15620 |
20610 |
27830 |
36340 |
|
Название позиции |
код |
1.01.11 |
1.04.11 |
1.07.11 |
1.10.11 |
1.01.12 |
|
животные на выращ. И откорме |
212 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
затраты в незавершенном производстве |
214 |
2130 |
9240 |
7480 |
27140 |
36870 |
|
готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41) |
215 |
11540 |
27110 |
7980 |
20590 |
37800 |
|
товары отгруженные (45) |
216 |
0 |
0 |
0 |
0 |
30520 |
|
расходы будущих периодов (31) |
217 |
20 |
20 |
40 |
40 |
370 |
|
прочие запасы и затраты |
218 |
210 |
0 |
110 |
120 |
300 |
|
НДС по приобретенным ценностям (19) |
220 |
2020 |
3070 |
3500 |
3460 |
5900 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе: |
230 |
0 |
850 |
920 |
920 |
920 |
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
0 |
850 |
920 |
920 |
920 |
|
векселя к получению (62) |
232 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
задолженности дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
авансы выданные (61) |
234 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
прочие дебиторы |
235 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе: |
240 |
24490 |
22600 |
42690 |
61970 |
7790 |
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
22690 |
19210 |
38880 |
40800 |
3410 |
|
векселя к получению (62) |
242 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
задолженности дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
520 |
270 |
260 |
1010 |
340
|
|
задолженности участников по взносам в уставной капитал (75) |
244 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
авансы выданные |
245 |
0 |
0 |
1190 |
9190 |
0 |
|
прочие дебиторы |
246 |
1280 |
3120 |
2360 |
10970 |
4040 |
|
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) в том числе: |
250 |
0 |
380 |
|
150 |
0 |
|
инвестиции в зависимые общества |
251 |
0 |
380 |
0 |
150 |
0 |
|
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Денежные средства: в том числе: |
260 |
2290 |
1300 |
2830 |
4230 |
340 |
|
Касса (50) |
261 |
200 |
160 |
90 |
90 |
90 |
|
Расчетные счета (51) |
262 |
2090 |
680 |
2100 |
2850 |
230 |
|
Валютные счета (52) |
263 |
0 |
460 |
630 |
1280 |
100 |
|
Прочие денежные средства |
264 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
0 |
160 |
160 |
160 |
0 |
|
Итого по разделу 2. |
290 |
53530 |
80350 |
86320 |
146610 |
157150 |
|
БАЛАНС |
300 |
320050 |
340240 |
337130 |
378260 |
387160 |
Таблица Iб. Баланс (пассив) предприятия, тыс. руб.
|
Название позиции |
Код |
Отчетные даты |
||||
|
1.01.11 |
1.04.11 |
1.07.11 |
1.10.11 |
1.01.12 |
||
|
3. Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
|
|
Уставной капитал (85) |
410 |
2800 |
2800 |
2800 |
2800 |
2800 |
|
Добавочный капитал (87) |
420 |
246610 |
246610 |
246610 |
246610 |
246610 |
|
Резервный капитал (86) в том числе: |
430 |
0 |
0 |
0 |
210 |
410 |
|
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
0 |
0 |
0 |
0 |
150 |
|
рзервы, образованные в соответствии с учред. Документами |
432 |
0 |
0 |
0 |
0 |
260 |
|
Фонды накопления (88) |
440 |
25620 |
25900 |
26180 |
22700 |
20280 |
|
Фонды социальной сферы (88) |
450 |
0 |
0 |
0 |
0 |
26330 |
|
Целевые финансирование и поступления (96) |
460 |
140 |
640 |
3490 |
3480 |
4180 |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
470 |
4370 |
4370 |
4370 |
4370 |
12380 |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
480 |
0 |
1250 |
3870 |
8010 |
0 |
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
|
|
|
|
|
(3600) |
|
Итого по разделу 4. |
490 |
279540 |
281570 |
287320 |
288180 |
309390 |
|
5. Долгосрочные пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
Заемные средства (92, 95) в том числе: |
510 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие долгосрочные пассивы |
520 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого по разделу 5. |
590 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
6.Краткосрочные пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
Заемные средства (90, 94) в том числе: |
610 |
0 |
3700 |
3700 |
0 |
6000 |
|
кредиты банков |
611 |
0 |
3700 |
3700 |
0 |
6000 |
|
прочие займы |
612 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность в том числе: |
620 |
38160 |
53610 |
45320 |
85410 |
66610 |
|
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
12970 |
17210 |
14560 |
31150 |
32640 |
|
векселя к уплате (60) |
622 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
по оплате труда (70) |
624 |
2890 |
4740 |
2920 |
3790 |
5940 |
|
по социальному страхованию и обеспечению (69) |
625 |
1320 |
1600 |
2000 |
2050 |
2810 |
|
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
3680 |
6030 |
5810 |
3740 |
10600 |
|
авансы полученные (64) |
627 |
15170 |
13560 |
13250 |
37037 |
12270 |
|
прочие кредиторы |
637 |
2130 |
10410 |
6780 |
7610 |
2350 |
|
Расчеты по дивидендам (75) |
630 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Название позиции |
код |
1.01.11 |
1.04.11 |
1.07.11 |
1.10.11 |
1.01.12 |
|
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
0 |
0 |
0 |
200 |
0 |
|
Фонды потребления (88) |
650 |
0 |
0 |
0 |
3920 |
3820 |
|
Резервы предстоящих расходов и платежей (89) |
660 |
280 |
870 |
300 |
60 |
850 |
|
Прочие краткосрочные пассивы |
670 |
2070 |
490 |
490 |
490 |
490 |
|
Итого по разделу 6. |
690 |
40510 |
58670 |
49810 |
90080 |
77770 |
|
БАЛАНС |
700 |
320050 |
340240 |
337130 |
378260 |
387160 |
|
Отклонения |
|
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|