1.3. Отражение хозяйственных операций по счетам бухгалтерского учета

Д 01 К						Д 02 К
Основные средства						Амортизация ОС
СН 18350000									СН 10000000
7а) 1600000	5а) 195000		5а) 195000						9а) 245000
76) 400000	5в) 5000								96) 30000
Од 2000000	Ок 200000		Од 195000						Ок 275000
СК 20 150000									СК 10080000
Д 04 К						Д 05 К
						Амортизация нематериальных активов
Нематериальные активы
СН 1670000							СН 295000
							10)295000
ОдО	ОкО
			ОдО				Ок 295000
СК 1670000
							СК 590000
Д 07 К								Д 08 К
Оборудование к установке								Вложение во внеоборотные активы
СН 740000			СН 1650000
6а) 100000		3) 300000	3) 300000					7а) 1600000
			4а) 200000					76) 400000
Од 100000		Ок 300000
			Од 500000					Ок 2000000
СК 540000
				СК 150000

Д 10 К					Д 19 К
					НДС
Материалы
СН 21 13000		СН 383300
1 а) 400000	8а) 320000	16) 72000			22) 550700
2)920	86) 70000	46) 36000
56) 3000	8в) 40000	66) 18000
	8г) 10000	На) 41400
Од 403920	Ок 440000	Од 167400			Ок 550700
СК 2076920		СКО
Д 20 К					Д 25 К
Основное производство					Общепроизводственные расходы
СН25100
8а) 320000	28) 1633030	86) 70000			27а) 872200
19а) 225000		9а) 245000
21 а) 76500		10)295000
27а) 872200		116)155000
276) 198600		196) 800000
		216)27200
Од 1692300	Ок 1633030
		Од 872200			Ок 872200
СК 84370
Д 26 К					Д 43 К
Общехозяйственные расходы					Готовая продукция
		СН 1291730
8в) 40000	276) 198600	Иг) 10000			29а) 1440000
96)30000.		28) 1633030
11 а) 30000
И в) 35000		Од 1643030			Ок 1440000
196)40000
21 в) 13600		СК 1494760
23) 10000
Од 198600	Ок 198600

Д 44 К

Д 50 К

Касса

Расходы на продажу

СН 1500

8г) 10000

30) 10000

14) 305000

15а) 255000

24) 500

156) 12500

Од 10000

Ок 10000

17) 38300

Од 305500

Ок 305800

СК 1200

Д 51 К

Д 58 К

Расчетный счет

Финансовые вложения

СН 6600200

СН 320000

17)38300

13а) 1276000

18а) 2 100000

136)42600

ОдО

ОкО

186) 10000

13в) 127300

13г) 3050

СК 320000

13д) 15000

13е) 32000

13ж) 150000

14) 305000

Од 2148300

Ок 1950950

СК 6797550

Д 60 К

Д 62 К

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Расчеты с покупателями и заказчиками

СН 1005000

СН 1890750

13а) 1276000

1а) 400000

296)2410800

18а) 2 100000

16) 72000

4а) 200000

Од 24 10800

Ок 2 100000

46) 36000

6а) 100000

СК 2201 550

-

66) 18000

#

11 а) 30000

116)155000

Ив) 35000

11 г) 10000

Ид) 41400

Од 1276000

Ок 1097400

СК 826400

Д 66 К						Д 67 К
						Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Расчеты по краткосрочным кредитам и обязательствам
		СН 305000						СН 1000000
13д) 15000		12) 15000
13ж) 150000						ОдО		ОкО
Од 165000		Ок 15000						СК 1000000
		СК 155000
Д 68 К					Д 69 К
Расчеты по налогам и сборам					Расчеты по соц. страхованию и обеспечению
		СН 395800
							СН 127300
136) 142600		20а) 37100
					13в) 127300		21 а) 76500
13е) 32000		31)367749
					19г) 10000		216)27200
22) 550700		33)119010
							21 в) 13600
Од 625300		Ок 523859
					Од 137300		Ок 11 7300
		СК 294359
							СК 107300
Д 70 К					Д 71 К
Расчеты с персоналом по оплате труда					Расчеты с подотчетными лицами
					СН920
	СН 306 100
15а) 255000	19а) 225000				156) 12500		2)920
16)7400	196)80000						23) 10000
20а)37100	19в) 40000						24) 500
206) 6600	19г) 10000						25) 2000
26) 2000
					Од 12500		Ок 13420
Од 308 100	Ок 355000
					СКО
	СК 353000

Д 76 К						Д 80 К
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами						Уставной капитал
										СН 17500000
СН 15000	СН 3800
13г)3050	16)7400		ОдО				ОкО
	186)10000
	206) 6600
							СК 17500000
Од1.0	Ок1. 14000
Од2. 3050	Ок2. 10000
СК 5000	СК 14750
Д 83 К						Д 84 К
						Нераспределенная прибыль
Добавочный капитал
		СН 820000				СН 920000
						34) 2830541
ОдО		ОкО
			ОдО			Ок 2830541
		СК 820000
						СК 3750541
Д 90 К						Д 91 К
						Прочие доходы и расходы
Продажи
29а) 1440000		296)2410800	5в) 5000			56) 3000
30) 10000			12) 15000
31)367749
Од 1817749		Ок 2410800	Од 20000			Ок 3000
32а)593051						326)17000
Од 24 10800		Ок 241 0800	Од 20000			Ок 20000
Д ' 94 К						Д 99 К
						Прибыли и убытки
Недостачи и потери при порче ценностей
										СН 2373500
			326) 17000				32а) 593051
25) 2000		26) 2000
			33)11910
			Од 136010				Ок 593051
Од 2000		Ок 2000
			34) 2830541
			Од 2966551				Ок 593051