1.4. Выполнение необходимых расчетов, руб.
Расчет фактической себестоимости
|
Показатели
|
Сумма
|
|
1 . Затраты по дебету счета 20
|
1692300
|
|
2. Остаток незавершенного производства: А) на начало месяца (+) Б) на конец месяца (-)
|
25100 84370
|
|
3. Фактическая себестоимость продукции
|
1633030
|
Расчет результатов от реализации
|
Выручка от реализации за минусом НДС
|
Себестоимость реализации продукции
|
Расходы на продажу
|
Результат от реализации
|
|
2043051
|
1440000
|
10000
|
593051
|
Определена сумма отчислений от заработной платы
|
Дебетуемые счета
|
Сумма заработной платы, руб.
|
Страховые взносы
|
Итого
| |||
|
На социальное страхование
|
В пенсионный фонд
|
На медицинское страхование
| ||||
|
Счет 20
|
225000
|
6525
|
58500
|
11475
|
76500
| |
|
Счет 25
|
80000
|
2320
|
20800
|
4080
|
27200
| |
|
Счет 26
|
40000
|
1160
|
10400
|
2040
|
13600
| |
|
Итого
|
345000
|
10005
|
89700
|
17595
|
117300
| |
1.5 Оборотно - сальдовая ведомость по синтетическим счетам за декабрь
2011Г,руб.
|
Код счета и наименование счета
|
Сальдо начальное
|
Обороты за декабрь
|
Сальдо конечное
| |||
|
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
Дт
|
Кт
|
|
01. Основные средства
|
18350000
|
|
2000000
|
200000
|
20150000
|
|
|
02. Амортизация ОС
|
|
10000000
|
195000
|
275000
|
|
10080000
|
|
04. Нематериальные активы
|
1670000
|
|
|
|
1670000
|
|
|
05. Амортизация нематериальных активов
|
|
295000
|
|
295000
|
|
590000
|
|
07. Оборудование к установке
|
740000
|
|
100000
|
300000
|
540000
|
|
|
08. Вложение во внеоборотные активы
|
1650000
|
|
500000
|
2000000
|
150000
|
|
|
1 0. Материалы
|
2113000
|
|
403920
|
440000
|
2076920
|
|
|
19. НДС по приобретенным ценностям
|
383300
|
|
167400
|
550700
|
|
|
|
20. Основное производство
|
25100
|
|
1692300
|
1633030
|
84370
|
|
|
2 5 . Общепроизводс твенные расходы
|
|
|
872200
|
872200
|
|
|
|
26.Общехозяйстве иные расходы
|
|
|
198600
|
198600
|
|
|
|
43. Готовая продукция
|
1291730
|
|
1643030
|
1440000
|
1494760
|
|
|
44. Расходы на продажу
|
|
|
10000
|
10000
|
|
|
|
50. Касса
|
1500
|
|
305500
|
305800
|
1200
|
|
|
5 1 . Расчетный счет
|
6600200
|
|
2148300
|
1950950
|
6797550
|
|
|
58. Финансовые вложения
|
320000
|
|
|
|
320000
|
|
|
60. Расчеты с • поставщиками и заказчиками
|
|
1005000
|
1276000
|
1097400
|
|
826400
|
|
62. Расчеты с покупателями и заказчиками
|
1890750
|
|
2410800
|
2100000
|
2201550
|
|
|
66. Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
305000
|
165000
|
15000
|
|
155000
|
|
67. Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
|
|
1000000
|
|
|
|
1000000
|
|
68. Расчеты по налогам и сборам
|
|
395800
|
625300
|
523859
|
|
294359
|
|
69. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
127300
|
137300
|
117300
|
|
107300
|
|
70. Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
306100
|
308100
|
355000
|
|
353000
|
|
71. Расчеты с подотчетными лицами
|
920
|
|
12500
|
13420
|
|
|
|
76. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
15000
|
3800
|
3050
|
24000
|
5000
|
14750
|
|
80. Уставной капитал
|
|
17500000
|
|
|
|
17500000
|
|
83. Добавочный капитал
|
|
820000
|
|
|
|
820000
|
|
84.Нераспределен ная прибыль
|
|
920000
|
|
2830541
|
|
3750541
|
|
90. Продажи
|
|
|
2410800
|
2410800
|
|
|
|
91 . Прочие доходы и расходы
|
|
|
20000
|
20000
|
|
|
|
94. Недостачи и потери от порчи ценностей
|
|
|
2000
|
2000
|
|
|
|
99. Прибыли и убытки
|
|
2373500
|
2966551
|
593051
|
|
|
|
Итого
|
35051500
|
35051500
|
20573651
|
20573651
|
35491350
|
35491350
|
,2. Практическая часть 2.1 Налоговый регистр по учету прямых расходов
за
4 квартал 2011 г. ООО
«Беркут» измерители-
рубли
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Октябрь
|
Ноябрь
|
Декабрь
|
Итого
|
|
1.
|
'Материальные затраты
|
200000
|
273000
|
320000
|
793000
|
|
2.
|
Заработная плата
|
197000
|
205000
|
225000
|
627000
|
|
3.
|
Страховые взносы
|
66980
|
69700
|
76500
|
213180
|
|
4.
|
Амортизация ОС
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
5.
|
Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
Итого
|
463980
|
547700
|
621500
|
1633180
|
Викторов
А. В.
2.2. Налоговый регистр по учету косвенных расходов
за
4 квартал 2011 г. ООО
«Беркут» измерители-
рубли
|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Октябрь
|
Ноябрь
|
Декабрь
|
Итого
|
|
1.
|
Материальные затраты
|
87500
|
98200
|
110000
|
295700
|
|
2.
|
Заработная плата
|
116000
|
118500
|
120000
|
354500
|
|
3.
|
Страховые взносы
|
39440
|
40290
|
40800
|
120530
|
|
4.
|
Амортизация О.С.
|
253000
|
268000
|
275000
|
796000
|
|
5.
|
Прочие
|
410000
|
481000
|
525000
|
1416000
|
|
|
Итого
|
905940
|
1005990
|
1070800
|
2982730
|
Викторов
А. В.
инн
1Щ
;
стр.:
6; оШ
Приложение
№ 1 к Приказу Минфина РФ от 15.10.2009 №
104н
0
3 О
М8
О 1 4 I
Форма
по КНД 1151001