8. Согласно Закону «о банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в неограниченном числе банков (кредитных организаций).

Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

Банковский счет — это общее понятие, означающее общее техническое средство любых форм сотрудничества клиента и банка. Другими словами, «банковский счет» без дальнейших определений — это не отдельный, не самостоятельный, не особый счет; т.е. банковский счет вообще — это то же самое, что, например, дерево вообще. Реально могут существовать только такие конкретные виды банковского счета, как расчетный счет, вкладной (депозитный) счет, ссудный счет и др. Соответственно нет и особого «договора банковского счета», но должны быть конкретные договоры об открытии и ведении расчетного счета, депозитного счета и т.д.

Расчетные счета

1. Открываются юридическим лицам — резидентам, являющимся коммерческими организациями, а также гражданам — индивидуальным предпринимателям, действующим без образования юридического лица.

2. Предназначаются и используются для: зачисления на них выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений; расчетов с поставщиками, бюджетами (уплата налогов и приравненных к ним средств), с рабочими и служащими (выплата заработной платы и другие выплаты, включаемые в фонд потребления), с банками (погашение полученных кредитов и уплата процентов за кредиты); платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке, и др.

Субрасчетные счета

1. Открываются филиалам (отделениям) и представительствам коммерческих организаций — юридических лиц на имя самих этих организаций и по их ходатайству.

2. Предназначаются главным образом для: аккумуляции на них денежной выручки филиалов (отделений) и представительств для последующего перечисления накопленных сумм на расчетный счет головной конторы организации; расчетов с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и оказанные услуги. Выдача наличных денег с субрасчетных счетов, в том числе и на заработную плату, как правило, не предусматривается. Конкретный перечень операций, которые структурное подразделение юридического лица может проводить по субрасчетному счету, устанавливает это юридическое лицо на основе требований законодательства.

3. Учитываются на тех же балансовых счетах, что и расчетные (в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица). На карточке с образцами подписей и оттиска печати делается отметка «Субрасчетный счет».

Обособленному структурному подразделению коммерческой организации (филиалу, отделению), состоящему на отдельном балансе, по ходатайству этой организации может быть открыт самостоятельный расчетный счет в обслуживающем банке.

Временные расчетные счета

1. Открываются строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.).

2. Открываются учредителям коммерческих организаций — для зачисления первоначальных взносов в уставный капитал, а также унитарному казенному предприятию — для зачисления всего объема его уставного капитала.

Временные расчетные счета учитываются (в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица) на тех же балансовых счетах, что и расчетные. На карточке с образцами подписей и оттиска печати делается отметка «Временный расчетный счет».

Текущие счета

1. Открываются юридическим лицам — резидентам РФ, являющимся некоммерческими организациями.

2. Предназначены для расчетов данных организаций в соответствии с целями деятельности, предусмотренными в их учредительных документах, а также в случаях, предусмотренных в законодательстве, т.е. используются для: зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), сумм полученных кредитов и иных поступлений; расчетов с поставщиками и кредиторами, бюджетами, персоналом; платежей по решениям судов и других органов, имеющие право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке, и др.

Текущие счета могут открываться филиалам (отделениям) и представительствам юридических лиц. Для этого соответствующее юридическое лицо должно представить ходатайство, в котором указывает характер операций, которые предполагается совершать по счету.

По текущим счетам могут проводиться операции, связанные с оплатой труда, осуществлением административно-хозяйственных расходов и т.п.

Существуют также бюджетные счета и текущие счета для внебюжетных фондов. К ним относятся: бюджетные счета органов Федерального казначейства; бюджетные счета для распорядителей бюджетных средств; бюджетные счета для учета средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов; текущие счета для учета внебюджетных средств.

9. Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с положением №2-П от 03.10.2002 г. «О безналичных расчетов РФ», а также положение №222-П от 01.04.2003 «О порядке осуществления безналичных расчетов физ. лицами РФ» и другими нормативно-правовыми актами. Согласно положения №2-П юр. лица могут использовать следующие формы безналичных расчетов:

1. платежное поручение

2. аккредитив

3. чек

4. расчеты по инкассо (платежные требования и инкассовые поручения)

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов, которые представляют собой документ на бумажном носителе или, в установленных случаях, в электронном виде:

- распоряжения плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечисление на счет получателя;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем.

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физ. лиц могут быть использованы те же формы расчетов и расчетные документы.

Формы безналичных расчетов избираются клиентом самостоятельно и предусматриваются в договорах в заключаемых ими со своим контрагентом.

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем решаются в установленном законодательством порядке без участия банков (кроме, случаев, возникших по вине банков).

Банк осуществляет расчеты по поручению своих клиентов, при этом он не имеет права осуществлять оплату за счет собственных средств, если это не предусмотрено договором в случае недостаточности средств на счете; при недостаточности денежных средств для удовлетворения всех предъявленных требований списания производится в следующей очередности:

1. осуществляется списание по исполнительным листам, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

2. производится списание по исполнительным листам, предусматривающим выплату выходных пособий и оплату труда лицам, работающим по трудовому договору, в том числе по контракту по выплате вознаграждений по авторскому договору;

3. производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающим по трудовому договору, а также по отчислениям в пенсионный фонд РФ и государственный фонд занятости населения;

4. производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в 3ей очереди;

5. производится списание по исполненным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

6. производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованию, относящиеся к одной очереди производится в порядке календарной очередности поступления документов или по наступлению срока платежа. Выдача средств на неотложные нужды не производится.

Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк).

Аккредити́в — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю. 

Инкассо — банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

10. Корреспондентские отношения - это договорные отношения  между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним, из них по поручению и за счет денег другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных услуг. Кроме того, крупные банки-корреспонденты могут давать консультации для более мелких по управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить и управлять ценными бумагами по их поручению.,

Предложения  об  установлении  корреспондентских  отношений, подготовленные   соответствующими  подразделениями   банка,  должны содержать  данные  о   финансовом  положении  и  кредитоспособности банка,  особенностях  его   деятельности  и  месте  в кредитной  системе  страны,  об  условиях  выполнения им банковских операций  и  другие  сведения,  необходимые  для  решения вопроса о целесообразности  установления   корреспондентских  отношений.  При подготовке  предложений   должны  быть,  в   частности,  изучены  и проанализированы баланс банка, тариф  комиссионных ставок, данные о размере  процентных ставок  по счетам,  данные печати  и материалы, полученные  в  необходимых  случаях   по  запросам  от других банков-корреспондентов.

Межбанковские расчеты – система безналичных расчетов между КО.

Банки открывают в валюте РФ и в иностранных валютах к/с и корр/субсчета. Банк в обязательном порядке должен иметь к/с в ЦБР и имеет право открывать к/с в других без ограничений. Расчеты могут производиться через расчетную сеть ЦБР и через КО по к/с Лоро и Ностро. Для осуществления расчетов заключается договор между КО и открывается к/с.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1)централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;

2)децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Проведение расчетов через систему РКЦ.

В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчетной операции