- •Финансовое планирование деятельности предприятия
- •Аннотация
- •Оглавление
- •Раздел 1. Теоретические аспекты финансового планирования на предприятии 8
- •Раздел 2. Анализ финансовых показателей дп санатория «победа» 19
- •Раздел 3. Финансовое планирование на дп санатории «победа» 49
- •Раздел 1. Теоретические аспекты финансового планирования на предприятии
- •1.1. Понятие, содержание, назначение, состав и задачи финансового планирования
- •1.2. Виды финансового планирования и их характеристика
- •Выводы по первому разделу
- •Раздел 2. Анализ финансовых показателей дп санатория «победа»
- •2.1. Основные экономические показатели развития санаторно-курортного комплекса
- •2.2. Общая характеристика предприятия дп Санатория «победа»
- •2.3. Финансовый анализ деятельности предприятия дп Санатория «победа»
- •2.3.1. Использование материально-технической базы предприятия в анализируемом периоде
- •2.3.2. Анализ производственных затрат санатория
- •2.3.3. Анализ имущественного положения предприятия
- •2.3.4.Анализ имущественного положения предприятия
- •2.3.5. Анализ платежеспособности (финансовой устойчивости) предприятия
- •2.3.6. Анализ деловой активности предприятия
- •2.3.7.Анализ рентабельности предприятия
- •Выводы по второму разделу
- •Раздел 3. Финансовое планированиена дп санатории «победа»
- •3.1. Анализ финансового состояния дп санатория «победа»
- •3.2. Методологические основы составления финансового плана
- •Бюджет движения денежных средств (бддс).
- •3.3. Проблемы совершенствования финансового планирования на предприятиях
- •Список использованных источников:
- •Приложение 1
- •Приложение 2
- •Приложение 3
- •Приложение 4
- •Приложение 5
- •Приложение 6
Приложение 2
Таблица 2
Расчет финансовых показателей за 2005 год
ДП Санаторий «ПОБЕДА»
|
Показатель |
Нормативное значение |
Расчет показателей |
Результат | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||||||||
1. Анализ имущественного положения предприятия |
| |||||||||||
1.1. |
Коэффициент износа основных средств |
Уменьшение |
6247,6 16219,3 |
0,385 | ||||||||
1.2. |
Коэффициент обновления основных средств |
Увеличение |
771,7 17117,3 |
0,045 | ||||||||
1.3. |
Коэффициент выбытия основных средств |
Должен быть меньше чем коэффициент обновления ОС |
34,8 16219,3 |
0,002 | ||||||||
2. Анализ ликвидности предприятия. | ||||||||||||
2.1 |
Коэффициент покрытия |
Больше 1 |
896,1 1161,2 |
0,772 | ||||||||
2.2. |
Коэффициент быстрой ликвидности |
0,6 – 0,8 |
896,1-122,2 1161,2 |
0,666 | ||||||||
2.3. |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
Больше 0, Увеличение |
0,9 1161,2 |
0,001 | ||||||||
2.4. |
Чистый оборотный капитал, тыс. грн. |
Больше 0, Увеличение |
896,1-1161,2 |
-265,1 | ||||||||
3. Анализ платежеспособности (финансовой устойчивости) предприятия | ||||||||||||
3.1. |
Коэффициент платежеспособности |
Больше 0,5 |
9997,3 11269,3 |
0,887 | ||||||||
3.2. |
Коэффициент финансирования |
Меньше 1, Уменьшение |
110,8+1161,2 9997,3 |
0,127 | ||||||||
3.3. |
Коэффициент обеспечения собственными оборотными средствами |
Больше 0,1 |
896,1-1161,2 896,1 |
-0,295 | ||||||||
3.4. |
Коэффициент маневренности собственного капитала |
Больше 0, Увеличение |
1896,1-1161,2 9997,3 |
-0,026 | ||||||||
4. Анализ деловой активности предприятия | ||||||||||||
4.1. |
Коэффициент оборачиваемости активов |
Увеличение |
3667 (11269,3+11422,7)/2 |
0,323 | ||||||||
4.2. |
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности |
Увеличение |
3667 (9,4+8,8)/2 |
402,967 | ||||||||
4.3. |
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
Увеличение |
3667 (134+138)/2 |
26,963 | ||||||||
4.4. |
Срок погашения дебиторской задолженности дней |
Уменьшение |
365 26,963 |
13 дней | ||||||||
4.5. |
Срок погашения кредиторской задолженности дней |
Уменьшение |
365 402,967 |
1 день | ||||||||
4.6. |
Коэффициент оборачиваемости материальных запасов |
Увеличение |
3325,7 (122,2+269,8)/2 |
16,968 | ||||||||
4.7. |
Коэффициент оборачиваемости основных средств (фондоотдача) |
Увеличение |
3325,7 (16219,3+17117,3)/2 |
0,199 | ||||||||
4.8. |
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала |
Увеличение |
3667 (9997,3+10047)/2 |
0,366 | ||||||||
5. Анализ рентабельности предприятия | ||||||||||||
5.1. |
Коэффициент рентабельности активов |
Больше 0, Увеличение |
304,8 (11269,3+11422,7)/2 |
0,027 | ||||||||
5.2. |
Коэффициент рентабельности собственного капитала |
Больше 0, Увеличение |
304,8 (9997,3+10047)/2 |
0,030 | ||||||||
5.3. |
Коэффициент рентабельности деятельности |
Больше 0, Увеличение |
304,8 3667 |
0,083 | ||||||||
5.4. |
Коэффициент рентабельности продукции |
Больше 0, Увеличение |
519,8+500,8-880 3325,7+168,7+32 |
0,040 |
Источник: составлено автором по данным финансовой отчетности: форма №1 «Баланс», форма №2 «Отчет о финансовых результатах», форма №5 «Примечание к годовой финансовой отчетности» за 2005 год ДП Санатория «ПОБЕДА»