Журнал регистрации хозяйственных операций

№	Содержание операций	Корреспонденция счётов		Сумма
		Д	К
1
2
3

Таблица 2.

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

№ счёта	Наименование	Нс-до		Обороты		Кс-до
		Д	К	Д	К	Д	К
1
2
3
4

Таблица 3.

Счет _____________

№ опер.

Дебет с кредита счета

№ опер

Кредит в дебет счетов

№ сч.

№ сч

№ сч

№ сч

…

Итого

№ сч

№ сч

№ сч

№ сч

…

Итого

Приложение 1

Расчет процента отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости материалов

Показатели	Д	К	Сумма	Коэффициент	Сумма отклонений
В-653	20	16	2 006 700	6,2 %	124 415
В-654 ЦОП(25счет)	20 25	16 16	923 000 43 000	6,2 % 6,2 %	57 226 2 666
Заказ 18(счет 23)	23	16	31 000	6,2 %	1 922
Заказ102(счет 23)	23	16	69 000	6,2 %	4 278
РМЦ (счет 25 )	25	16	16 480	6,2 %	102 176
Общехозяйственные расходы (26 счет)	26	16	186 000	6,2 %	1 153
Расходы на продажу ( коммерческие расходы) (44 счет)	44	16	172 000	6,2 %	10 664
Итого	3279780				203 345

Приложение 2

Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды

В дебет счетов	Начислено заработной платы	Отчисления на социальные нужды
		На соц. страх.3,2%	В пенс. Фонд 20%	На мед. страх. 2,8%	Итого
20 Изделие В-653 Изделие В-654	2 000 000 830 000	64 000 26 560	400 000 166 000	56 000 23 240	520 000 215 800
Итого
25 (ЦОП) 23 ( РМЦ): -заказ18(счет23) -заказ102(счет 23) 25 ( РМЦ): 26 44	250 000 - 290 000 210 000 135 000 410 000 160 000	8 000 - 9 280 6 720 4 320 13 120 5 120	50 000 - 58 000 42 000 27 000 82 000 32 000	7 000 - 8 120 5 880 3 780 11 480 4 480	65 000 - 75 400 54 600 35 100 106 600 41 600
Всего	4 285 000	137 120	857 000	119 980	1 114 100

Приложение 3