4. План производства (план деятельности)

4.1. Расчет плановой выручки от реализации продукции

Для отеля плановый объем предоставления услуг и выручка от реализации товаров представлена в табл. 9.

Таблица 9 – Объем товарооборота и выручки от реализации товаров на 2015 г.

Наименование укрупненных направлений	Объем реализации проданных услуг отчетного периода, тыс. руб.	Планируемый индекс роста объема реализации услуг	Плановый объем реализации услуг, тыс. руб.	Комиссия, %	Плановая выручка от реализации услуг, тыс. руб.
СПА	250	5	800	10	1845
Внедряемые услуги	х	х	800	10
Массаж	100	2	300	5	400
Йога	150	3	500	5	760
Итого	500	х	1600	х	3005

Гостиница решила расширить ассортимент предлагаемых услуг в сфере СПА, но не намного. Добавление всего пары услуг должно принести прибыль, для этого менеджеры отеля решили не рисковать слишком сильно, добавив лишь несколько новых услуг, чтобы так же легко от них отказаться, в случае если услуги не оправдают намеченных результатов.

4.2. Планирование численности и фондов заработной платы

Согласно вышеописанному плану маркетинга в гостинице «Ренессанс» предполагалось небольшое изменение численности специалистов разных звеньев. Поэтому будет целесообразно привести данные в табл. 10.

Таблица 10. Планируемая численность персонала «Ренессанс Монарх Центра» на 2015 г.

Категория персонала	Численность, чел.		Удельный вес, %			Отклонения
	2013 год	2014 год	2013 год	2014 год	Чел.		%
Руководители	11	13	1.7	2.3	2		0.6
Специалисты	15	30	2.4	5.3	15		2.9
Служащие	50	57	7.8	10	7		2.2
Рабочие, в т.ч.
- основные	450	390	70.5	68.6	-60		-1.9
- вспомогательные	112	98	17.5	17.3	14		-0.2
Итого персонала	638	568	100,0	100,0	-70		0

На туристическом предприятии, в данном проекте – гостинице, основной категорией персонала являются специалисты.

1. Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих

Зарплата одного основного рабочего = 1500 х 45 = 37500 руб./мес.

Премии основным рабочим:

Премия одного основного рабочего = 1500 х 10/100 = 150 руб.

В гостинице все доплаты за перевыполнение, высококвалифицированную работу, доплаты за квалификацию, обучение и проч. Строго регламентированы внутренними актами и являются закрытой информацией для остальных сотрудников, чтобы в коллективе не возникали разногласия. По причине конфиденциальности информации автор проекта не может ее разглашать. Но, когда он работал на стойке регистрации в ночные смены на протяжении месяца, то его доплаты составили 10% от всего отработанного времени, то есть от пяти смен в неделю. Итоговая доплата составила 5465 руб./мес.

2. Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Оплата труда вспомогательных рабочих осуществляется по повременно-премиальной системе, расчеты представлены в табл. 11.

Таблица 11 – Расчет фонда заработной платы рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования на 2014 г.

Наименование профессии	Часовая ставка оплаты, час.	Количество рабочих, чел.	Количество часов работы, час.	Прямой фонд ЗП, руб.	Премии		Дополнительная заработная плата		Месячный (годовой) фонд ЗП, руб.
					%	руб.	%	руб.
Слесарь-ремонтник	8	30	52200	417600	8	33408	3	12528	463536
Электромонтер	6	45	78300	469800	6	28188	2	9396	507384
Техник	5	23	40020	200100	10	20010	5	10005	230115
Итого:	х	98	170520	1087500	х	81696	х	31929	1201035

3. Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Оплата труда руководителей, специалистов и служащих осуществляется по окладной системе (табл. 12).

Таблица 12 – Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих на 2014 г. при оплате по окладной системе

Наименование категории и должностей	Численность, чел.	Месячный должностной оклад, руб.	Премии		Годовой фонд з/п, руб.
			%	Сумма за месяц, руб.
Руководители
- генеральный директор	1	150000	15	22500	172500
- управляющий отелем	1	100000	12	12000	112000
- директор инженерной службы	1	80000	11	8800	88800
- директор службы размещения	1	75000	10	7500	82500
- директор службы питания	2	120000	9	10800	130800
- директор финансового отдела	2	100000	8	8000	108000
- директор отдела рекламы	3	135000	10	13500	148500
- директор отдела кадров	2	86000	7	6020	92020
Специалисты
- специалист по персоналу	2	70000	5	3500	73500
- главный инженер	1	55000	10	5500	60500
- диспетчер	3	105000	5	5250	110250
- зам директора по размещению	1	70000	10	7000	77000
- старший администратор	1	75000	5	3750	78750
- менеджер по бронированию	1	50000	3	1500	51500
- главный бухгалтер	1	63000	5	3150	66150
- менеджер службы маркетинга	3	99000	15	14850	113850
- шеф повар	2	116000	12	13920	129920
- мортадель	1	52000	8	4160	56160
- event менеджер	4	125000	10	12500	137500
- менеджер стойки регистрации и размещения	6	150000	10	15000	165000
- бармен	3	75000	9	6750	81750
- начальник охраны	1	50000	6	3000	53000
- начальник hosekeeping	1	50000	6	3000	53000
Служащие
- секретарь	6	150000	5	7500	157500
- администратор	11	220000	10	22000	242000
- оператор	5	125000	5	6250	131250
- официант	13	325000	3	9750	334750
- банкетный служащий	6	150000	5	7500	157500
- СПА центр	2	50000	10	5000	55000
- беллмэн	1	17000	5	850	17850
- уборщик	7	120000	5	6000	126000
- охранник	4	80000	4	3200	83200
- пиар-агент	1	30000	15	4500	34500
Итого:	100	х	х	264500	3582500

Для подведения выводов представлена табл. 13, которая дает развернутое и крайне информативное о положении дел в гостинице.

Таблица 19 – Сводные показатели по труду на 20__ г. предприятия (указать название)

Наименование показателя	Ед. изм.	Величина показателя
Выручка от реализации продукции, работ, услуг	тыс. руб.	780187,5
Численность работающих,	чел.	568
в т.ч.
- рабочие основные	чел.	390
- рабочие вспомогательные	чел.	98
- руководители	чел.	13
- специалисты	чел.	30
- служащие	чел.	57
Среднегодовая выработка
1 работающего	тыс. руб.	2274,6
1 рабочего	тыс. руб.	2154,3
Фонд заработной платы работающих,
в т.ч.
- рабочие основные;	тыс. руб.	14625
- рабочие вспомогательные;	тыс. руб.	1201,035
- руководители;	тыс. руб.	935,12
- специалисты;	тыс. руб.	1307,83
- служащие.	тыс. руб.	1339,55
Среднегодовая (среднемесячная) заработная плата:
1 работающего	тыс. руб.	123,4
1 рабочего	тыс. руб.	100,1

Среднегодовая выручка на одного работающего и одного рабочего составляет более 100 тыс. руб. это хороший показатель для гостиницы высокого класса и данный показатель продолжает постоянно расти. То есть специалист удваивает свои показатели, полностью окупает свою зарплату и приносит в виде выручки финансовый показатель иногда даже превышающий его собственную зарплату.

4.3. Расчет плановой себестоимости (затрат) на оказание услуг

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы

В этой статье учитываются затраты на тепло энергию, электроэнергию, на потребление горячей воды, холодной воды, на материалы, строительные материалы и капитальный ремонт, топливо, запасные части, стирку белья, амортизация основных фондов в номерах и остальных основных фондов, затраты на вывоз мусора, аренду земли, лифт ремонт, радиоузел, услуги СЭС, ГТС, услуги сотовой связи, авто услуги, износ нематериальных активов, текущий ремонт и другие затраты.

Затраты по этой статье рассчитываются по следующей формуле: ОБ = ЗП * %ОБ 100%

где ОБ - общепроизводственные и общехозяйственные расходы, руб.; %ОБ - процент общепроизводственных и общехозяйственных расходов, руб.; %ОБ рекомендуется принять в размере 265%

ОБ = 3062947 * 265% = 8116809 100% (руб.)

Производственная себестоимость рассчитывается по формуле: Спр. = ЗП + СВ + ОБ

Спр. = 3062947 + 802492 + 811680 =11982248 (руб.)

Расходы на продажу

Расходы на продажу рассчитываются по следующей формуле: РП = Срп. * %РП 100%

где, РП – расходы на продажу, руб.; Срп – себестоимость расхода на продажу, руб.; %РП – процент расхода на продажу, %;

РП = 11982248 * 1,5% = 179733 100% (руб.)

Полная себестоимость рассчитывается по следующей формуле Сп. = Спр. + РП

Сп. = 11982248+179733=12161981(руб.)