TamogStat

обстановка на конкретной таможне, так и оперативная обстановка по раз- личным направлениям правоохранительной деятельности, например, по линии борьбы с незаконным оборотом наркотических средств.

Можно выделить три основных направления статистического анали- за оперативной обстановки:

- анализ состояния и развития криминогенной ситуации в сфере

ВЭД,

-анализ состояния сил и средств правоохранительных подразделе- ний таможенных органов,

-изучение внешней среды, в которой происходят правонарушения и осуществляется их выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие.

Изучение первого направления включает сбор и анализ следующих сведений:

-о количестве и характере совершённых правонарушений в сфере таможенного дела;

-о месте и времени совершения правонарушений;

-о субъектах и предметах правонарушений;

-о наиболее распространённых видах и способах совершения право- нарушений;

-о структуре и динамике правонарушений и т.д.

Второе направление – изучение деятельности правоохранительных подразделений таможенных органов, как элемента оперативной обстанов- ки. Данное направление включает сбор и анализ следующей информации:

-о наличии и состоянии сил борьбы с правонарушениями;

-о наличии и состоянии средств борьбы с правонарушениями;

-об уровне организации взаимодействия между подразделениями одного таможенного органа и между различными правоохранительными организациями, которые осуществляют свою работу на конкретной терри- тории или на конкретном направлении работы;

-сведения об эффективности оперативной деятельности.

120

Силы оперативных подразделений – это численность штатных и не- штатных сотрудников. К численности нештатных сотрудников относятся лица, оказывающие содействие штатным сотрудникам в решении опреде- лённых законом задач на конфиденциальной основе. К числу средств борьбы с правонарушениями и преступлениями относится численность ис- пользуемой специальной техники.

Третье направление анализа – изучение особенностей территории: её экономическая характеристика, роль региона во внешнеэкономическом со- трудничестве, географическое положение, характеристика транспортной и дорожной сети; показатели грузопотоков и пассажиропотоков, показатели демографической статистики региона (численность и структура населения) и т.д. Важным информационным блоком являются сведения о политиче- ской и экономической ситуации в регионе, в сопредельных с регионом территориях, информация о международных соглашениях, о состоянии со- циальной законности и др.

Результаты анализа особенностей территории отражаются в опера- тивных документах и используются для принятия управленческих реше- ний.

Общая оценка оперативной обстановки даётся по каждому из пере- численных направлений и в их взаимной увязке по всем показателям, включённым в анализ.

11.8. Статистический анализ физических лиц, совершивших правонарушения. Основные показатели и направления анализа

С учётом специфики деятельности таможенных органов учёт и ана- лиз лиц, совершивших правонарушения, может осуществляться по сле- дующим направлениям:

-гражданству,

-полу,

-возрасту.

121

Дела, заведённые по факту нарушения таможенного законодательст- ва, дифференцированные с учётом гражданства привлечённых к ответст- венности лиц, группируются с выделением следующих позиций:

1. Граждане России,

втом числе по субъектам РФ. 2. Иностранные граждане,

втом числе по странам.

3.Лица без гражданства.

4.Лица, имеющие множественное гражданство.

Анализ проводится по нескольким основным показателям, в том числе по количеству заведённых дел, по стоимости предметов, послужив- ших причиной правонарушения, по сумме санкций материального харак- тера и т.д.

Анализ данных по полу совершивших правонарушения лиц прово- дится на основании группировки с выделением следующих элементов:

1. Граждане России,

втом числе мужчины и женщины; 2. Иностранные граждане,

втом числе мужчины и женщины; 3. Лица без гражданства,

втом числе мужчины и женщины.

4. Лица, имеющие множественное гражданство, в том числе мужчины и женщины.

Изучение лиц, совершивших правонарушения, по возрасту может проводиться по типологической группировке с выделением неравных воз- растных интервалов, например:

14 – 18 лет

19 – 30 лет

31 – 40 лет и т.д.,

122

либо с использованием вариационной группировки с выделением равных по возрасту интервалов. Это позволяет определять возрастную структуру правонарушителей, а также изучать вариацию лиц, совершив- ших правонарушения, по возрасту и определять наиболее типичный воз- раст правонарушителей по каждому виду нарушений таможенного законо- дательства.

ТЕМА 12. СТАТИСТИКА ИНЫХ НАПРАВЛЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ

12.1. Статистика декларирования

Статистика декларирования используется для управления деятельно- стью таможенных органов, она основана на содержании первичных доку- ментов – грузовых таможенных деклараций, представляемых участниками ВЭД, в силу чего её данные являются достоверными и объективными. По- рядок, методика и сроки заполнения ГТД указаны в Таможенном кодексе РФ и в соответствующих Инструкциях о порядке заполнения ГТД.

Грузовая таможенная декларация – это документ, заполняемый по установленной форме, в котором указываются сведения, необходимые для применения таможенного законодательства РФ при ввозе и вывозе това- ров. Сведения, указанные в ГТД, необходимы для расчёта, начисления и взимания таможенных платежей, лицензирования и квотирования товаров, формирования таможенной статистики внешней торговли и т.д.

К показателям статистики декларирования относятся:

-количество ГТД (основные и добавочные листы), принятые к оформлению, в том числе по ввозу и по вывозу;

-количество временных, временных периодических ГТД, заявлений на условный выпуск, неполных таможенных деклараций;

-количество аннулированных, запрещенных к выпуску и изъятых

ГТД;

123

- среднее число ГТД, приходящееся на одного сотрудника, зани- мающегося их оформлением. Так как данный показатель отражает загру- женность сотрудников, в нём учитываются все ГТД, которым в отчётном периоде был присвоен регистрационный номер, независимо от таможенно- го режима, в том числе аннулированные, запрещённые к выпуску и изъя- тые.

Сбор информации производится как в целом по таможенному орга- ну, так и по соответствующим подразделениям в отдельности.

12.2. Статистика валютного контроля

Основными целями статистики валютного контроля являются:

-содействие совершенствованию законодательства о валютном кон-

троле;

-подготовка правовых актов по реализации контрольных функций таможенных органов при осуществлении внешнеторговой деятельности;

-укрепление взаимодействия таможенной службы РФ и других фе- деральных органов исполнительной власти по осуществлению валютного контроля;

-разработка единых принципов осуществления валютного контроля таможенными службами государств – участников Таможенного союза.

Предметом статистики валютного контроля являются процесс и ре- зультаты осуществления контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров и за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.

Кпоказателям статистики валютного контроля относятся:

-количество проведенных проверок соблюдения валютного законо- дательства;

-количество возбуждённых дел об административных правонаруше-

ниях;

124

-количество дел об административных правонарушениях, передан- ных в Росфиннадзор;

-сумма начисленных штрафов (тыс. руб.);

-сумма взысканных штрафов (тыс. руб.);

-число случаев передачи информации (писем, актов, дел) о выявлен- ных нарушениях валютного законодательства в налоговые органы РФ, ор- ганы МВД РФ, в Минфин РФ, прокуратуру и иные правоохранительные и контролирующие органы.

При этом учитываются административные правонарушения по несо- блюдению установленных порядка и сроков предоставления форм учета и отчетности по валютным операциям и по невыполнению резидентом в ус- тановленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченном банке иностранной валюты или валюты РФ, причитаю- щихся за переданные товары или услуги.

Источником является массив данных ГТД таможенного органа. Учёт осуществляется по дате выпуска ГТД. Отчётность формируется ежемесяч- но.

Эффективность валютного контроля оценивается по двум показате-

лям:

-эффективности проведения таможенными органами проверок со- блюдения участниками внешнеэкономической деятельности валютного за- конодательства Российской Федерации и актов органов валютного регули-

рования (ЭПСВЗ); - выявленные нарушения валютного законодательства РФ в стоимо-

стном выражении.

По первому направлению расчет показателя осуществляется сле- дующим образом: ЭПСВЗ = ( А/ В) *100% , где

А - число протоколов об административных правонарушениях, от- ветственность за которые предусмотрена статьей 15.25 Кодекса РФ об ад-

125

министративных правонарушениях, составленных должностными лицами таможенных органов в отчетный период;

В – число проведенных таможенными органами в отчетном периоде проверок соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирова- ния.

Источником данных о ввозе и вывозе иностранной валюты физиче- скими лицами являются пассажирские таможенные декларации. Учитыва- ется перемещение через границу РФ иностранной валюты, в сумме превы- шающей эквивалент 10 тыс. долларов США на одну поездку одного физи- ческого лица. В случае декларирования одним физическим лицом несколь- ких видов иностранной валюты за одну поездку, сумма которой превышает указанный эквивалент, данные представляются по каждому виду валюты отдельно.

База данных по физическим лицам содержит следующие сведения:

-реквизиты физического лица (фамилия, инициалы, статус - рези- дент РФ или нерезидент, вид и данные документа, удостоверяющего лич- ность);

-направление перемещения валюты (ввоз или вывоз);

-код страны ввоза – вывоза;

-код валюты;

-количество валюты;

-дата таможенного оформления;

-код таможенного органа, осуществившего таможенное оформление.

12.3. Статистика перемещения транспортных средств

Предметом статистики перемещения транспортных средств является учёт транспортных средств, осуществляющих международные перевозки, пересекающих границу РФ, т.е. следовавших в РФ или из неё.

126

Учёт транспортных средств ведётся по видам транспорта:

-водный транспорт;

-железнодорожный транспорт;

-автомобильный транспорт;

-воздушный транспорт;

-иные виды транспортировки товаров.

По каждому виду транспорта учитывается количество транспортных средств всего и отдельно по ввозу и вывозу. Учёт транспортных средств ведётся по дате выпуска перемещаемых на них товаров. Поэтому сведения о конкретном транспортном средстве попадают в отчётность за тот период, когда перемещаемые на нём товары оказываются полностью оформленны- ми. При этом легковые транспортные средства ввозимые или вывозимые физическими лицами не учитываются.

Источниками сведений по транспортным средствам являются:

-журналы регистрации транспортных средств;

-отчётность владельцев транспортных средств, предоставляемая та- моженному органу;

-графы ГТД: 18 и 26 – для вывозимых товаров и для товаров, вве- зённых в регион деятельности таможенного органа с применением проце- дуры внутреннего таможенного транзита;

-графы ГТД: 21 и 25 – для ввозимых товаров, если основное тамо- женное оформление производится в месте ввоза товаров.

Основным направлением анализа данных статистики перемещения транспортных средств является изучение структуры по видам транспорта и изучение динамики перемещения.

12.4. Статистика перемещения физических лиц

Предметом статистики перемещения физических лиц является учёт лиц, проследовавших через границу РФ.

127

Статистика перемещения физических лиц учитывает два показателя: - количество физических лиц, проследовавших через границу в Рос-

сию;

- количество физических лиц, проследовавших через границу из Рос-

сии.

В случае заполнения физическим лицом пассажирской таможенной декларации учитываются следующие сведения:

-направление следования (въезд, выезд или транзит);

-фамилия, имя и отчество;

-страна постоянного проживания;

-гражданство или подданство;

-страна отправления (из какой страны прибыл);

-страна назначения (в какую страну следует).

Данные статистики перемещения физических лиц позволяют изучать динамику перемещения, а также изучать структуру физических лиц по гражданству, стране постоянного проживания, стране отправления или стране назначения.

Источниками данных статистики перемещения физических лиц яв- ляются данные пассажирских таможенных деклараций и отчётная инфор- мация о работе пунктов пропуска.

128

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Государственная программа перехода Российской Федерации на приня- тую в международной практике систему учета и статистики в соответствии с требованиями развития рыночной экономики. – М., 1993.

2.Таможенный кодекс Российской Федерации. – СПб.: «Тирекс», 2003.

3.Методология таможенной статистики внешней торговли Российской Федерации. Приказ ГТК РФ № 1524 от 24.12.2003.

4.Акимов А.Е., Петров Ю.М., Скучалина Л.М. Статистика таможенных правонарушений: Учебно-методическое пособие. – М.: РИО РТА, 1999.

5.Афанасьев В.Н., Юзбашев М.М. Анализ временных рядов и прогнозиро- вание: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2001.

6.Григорук Н.Е. Статистический учет внешнеторговых операций: между- народный опыт и российская практика. – М.: «АНКИЛ», 2001.

7.Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2006.

8.Копылова О.Ф. Индексы внешней торговли. – М.: РИО РТА, 2001.

9.Лисов А.Ф. Таможенная статистика внешней торговли Российской Фе- дерации: курс лекций/ А.Ф. Лисов, И.М. Турланова. М.: РИО РТА, 2008.

10.Методы анализа внешней торговли: Учебно-методическое пособие. –

М.: РИО РТА, 1999.

11.Поштакова Г.А. Таможенная статистика: Учебное пособие. – Владиво- сток: РИО РТА; ВФ РТА, 2005.

12.Сельцовский В.Л. Экономико-статистические методы анализа внешней торговли. – М.: Финансы и статистика, 2004.

13.Статистика: учебник/под ред.В.С.Мхитаряна. – М.: Экономистъ, 2005.

14.Статистика таможенных платежей: курс лекций/ Л.Л.Артемьев, Е.Ю.Барышников, И.В.Кудрявцева. – М.: РИО РТА, 1997.

15.Таможенная статистика: Учебное пособие. Вып. 2: - М.: РИО РТА,

1997.

129