Финансовое право, Никитин В.В., 2012 ОФ+ЗФ
.pdfРаздел V. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Тема 15. Правовые основы банковской системы Российской Федерации. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
Банковская система РФ: понятие, состав, структура. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России). Банки и небанковские кредитные организации: понятие, место в реализации финансовой деятельности государства. Направления совершенствования.
Задачи Банка России по регулированию деятельности кредитных организаций. Понятие, принципы и виды банковского кредитования. Повышение роли бан-
ковского кредита в условиях рыночных отношений.
Кредитные организации, их виды. Полномочия Банка России в отношениях с кредитными организациями РФ, а также с филиалами и представительствами иностранных банков в РФ.
Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности. Надзорные (контрольные) функции Банка России. Основания отзыва лицензии кредитной организации.
Правовой режим банковской тайны.
Тема 16. Правовые основы расчетов и расчетных отношений
Понятие и значение расчетных отношений в рыночных условиях в Р.Ф. Основные формы и способы расчетов.
Правовые основы безналичных расчетов, их новые виды (чек, вексель, аккредитив и другие).
Контроль за соблюдением платежной (расчетной) дисциплины и ответственность за ее нарушение. Банковские санкции за нарушение правил расчетных операций.
Практическое занятие 8 Вопросы для обсуждения
1.Банковская система РФ: понятие, структура.
2.Правовое положение Банка России, его правовой статус, особенности, задачи, полномочия, функции.
3.Полномочия Банка России по регулированию и надзору за деятельностью кредитных организаций.
4.Понятие кредитной организации, их виды (банки, небанковские кредитные организации), порядок деятельности и роль в осуществлении финансовой деятельности государства.
5.Порядок регистрации и лицензирования кредитной организации.
6.Понятие банковского кредита, его основные принципы. Банковский кредит и банковское кредитование: соотношение понятий.
7.Правовой режим банковской тайны.
8.Понятие, значение и виды расчетных отношений.
9.Основы расчетных отношений.
10.Правовое оформление счетов юридических лиц в банке (открытие, переоформление, закрытие).
11.Правовые основы безналичных расчетов.
41
12.Соблюдение, контроль расчетной дисциплины и ответственность за ее нару-
шение.
13.Банковские санкции за нарушение правил расчетных операций.
Задание 1
Назовите признаки кредитных организаций. В чем различие между банками и небанковскими кредитными организациями? Что такое парабанки? Приведите примеры.
Задание 2
Раскройте, руководствуясь Федеральным законом от 8.07.99 г. № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций»:
особенности правового статуса Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО);
его функции, полномочия, роль в реструктуризации и укреплении банковской системы РФ.
Назовите финансово-правовые отношения, в которых АРКО выступает сто- роной.
Определите, в каком направлении изменяются отношения Банка России с кредитными организациями, перешедшими под управление АРКО.
Задание 3
К каким методам регулирования деятельности кредитных организаций относится установление Банком России обязательных экономических нормативов? Назовите их, определите цель их установления.
Какие санкции применяются Банком России (его территориальным учреждением) к кредитным организациям в случае невыполнения одного или нескольких обязательных экономических нормативов?
Задание 4
Ответьте, могут ли кредитные организации выступать стороной в отношениях по бюджетному кредитованию?
Найдите правовое обоснование ответа в БК РФ.
Задание 5
В статье 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определены три цели деятельности ЦБ РФ.
На основе анализа ст. 4 названного Закона укажите, какие функции осуществляет ЦБ РФ для реализации каждой из трех целей.
Задание 6
1)Поясните, почему отношения между налоговым органом, банком и органи- зацией-налогоплательщиком по взысканию недоимок и пени со счетов налогоплательщиков в бесспорном порядке относятся к числу финансово-правовых.
2)На основе анализа постановления Конституционного суда РФ от 12 октября 1998 г. «По делу о проверке конституционного пункта 3, статьи 11 Закона РФ от 27
42
декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» поясните, почему отношения между налогоплательщиками и банком по уплате налога являются финансово-правовыми, а не гражданско-правовыми.
Задание 7
На основе БК РФ проанализируйте случаи, когда возможно возникновение финансово-правовых отношений между органами Федерального казначейства и банками по бесспорному списанию средств в пользу бюджета.
Задание 8
В статье 3 федерального закона « О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определены три цели деятельности ЦБ РФ.
На основе анализа ст. 4 названного закона укажите, какие функции осущест- вляет ЦБ РФ для реализации каждой из трех целей.
Задание 9
Коммерческий банк «Селькомбанк» производит отчисления в фонд обязательных резервов Центрального банка РФ по нормативам, установленным ЦБ РФ.
Могут ли средства, накопленные в фонде обязательных резервов ЦБ РФ, быть в последующем возвращены банку «Селькомбанк»?
Задание 10
ЗАО «Хохма» имеет ежедневный кассовый лимит в сумме 300 тыс. руб.5 февраля предприятие получило 1 млн. руб. в банке на выплату заработной платы. Многие работники предприятия находились в эти дни в командировках, а потому не могли получить заработную плату сразу. В связи с этим ЗАО «Хохма» решило осуществить выплату заработной платы вплоть до 9 февраля включительно и хранить деньги в кассе предприятия. К окончанию рабочего дня 7 февраля сумма недополученной заработной платы в кассе предприятия составило 500 тыс. руб., на 8 февраля
– 400 руб., а 9 февраля – 200 тыс. руб. В конце рабочего дня 9 февраля предприятие сдало в банк оставшиеся 200 тыс. руб. недополученной заработной платы.
Правильно ли поступило ЗАО «Хохма»?
Как должен банк реагировать на действия ЗАО «Хохма»?
Задание 11
Индивидуальный предприниматель Груздев А. Н. имеет расчетный счет в филиале коммерческого банка «Бин-Банк». Банк решил проверить соблюдение предпринимателем Груздевым А. Н. порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Однако Груздев А. Н. отказался предоставить банку документы для проверки, ссылаясь на то, что порядок ведения кассовых операций, установленный Банком России, не распространяется на индивидуального предпринимателя.
Прав ли индивидуальный предприниматель Груздев А. Н.
Задание 12
Правильно ли, что:
43
а) банковская система РФ начала формироваться после принятия Конституции РФ 1993 г.;
б) банковская система РФ является трехуровневой и включает в себя федеральные, региональные и муниципальные банки;
в) в советское время все банки являлись государственными; г) банковская система РФ включает в себя, в частности, филиалы и представи-
тельства иностранных банков; д) устойчивость банковской системы РФ обеспечивается Правительством РФ.
Проведение контрольной работы (тестирования) по темам раздела.
Литература к теме практического занятия 8
1.Финансовое право: Учебник /Под ред. Е. Ю. Грачевой, Г. П. Толстопятенко.
–М.: Проспект, 2007.
2.Финансово-кредитный словарь: В 3 т. – М.: Финансы и статистика, 1984.
3.Финансово-экономический словарь законодательно-определенных терминов. А. Ю. Викулин, Ш. Ш. Узденов. – М.: Дело, 2002. – 200 с.
4.Экономика для юристов. Учебник И. П. Бойко, Ф. Ф. Рыбаков. – М.: Прос-
пект, 2003. – 272 с.
5.Банковское право Российской Федерации. Общая часть. Учебник. Г. А. Тосунян, А. Ю. Викулин, А. М. Экмалян. – М.: Юристъ, 2002. – 797 с.
6.Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. В 2-х т.: Т. 2 Учебник Отв. ред. Проф. Г. А. Тосунян. – М.: Юристъ, 2002. – 797 с.
7.Банковское право в схемах и таблицах с комментариями: Учебное пособие.
–М: Изд-во Эксмо, 2005. – 336 с. – (Экзамен по схеме).
8.Банковское право: Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2006. – 288 с. – (Полный курс за три дня).
9.Банковское право: Учебное пособие / Отв. Ред. А.А. Травкин. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2006. – 459 с.
10.Банковское законодательство: Учебник /Под ред Е. Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2007. – 270 с.
11.Мельников В. В. Зарубежные банковские системы. – М.: Элит-2000, 2001.
Проведение контрольной работы (тестирования) по темам раздела.
Раздел VI. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ. ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Тема 17. Правовое регулирование денежного обращения. Основы денежной системы.
Понятие денежной системы РФ, ее элементы. Денежная единица, ее носители, порядок выпуска денежных знаков нового образца и порядок замены на них ранее выпущенных дензнаков.
44
Денежная масса в обращении: содержание понятий. Основные начала в организации денежного обращения в России. Правовые основы и задачи регулирования денежного обращения в условиях рынка.
Денежная реформа и деноминация. Их значение и условия проведения. Эмиссия: условия и порядок осуществления. Центральный банк РФ – единый
эмиссионный центр страны.
Правила оборота наличных денег в стране. Характеристика порядка ведения кассовых операций.
Организация безналичного оборота в России. Виды счетов, формы расчетов. Роль банка России в организации безналичного оборота.
Баланс денежных доходов и расходов населения. Кассовый план Центрального банка РФ. Правила ведения кассовых операций.
Ответственность за нарушение законодательства о денежной системе. Меры по защите денежной системы страны.
Тема 18. Валютное законодательство, валютное регулирование и валютный контроль
Валютное регулирование в РФ: понятие, элементы, правовые основы. Понятие валюты, валютных ценностей. Валютных операций.
Виды валютных операций с иностранной валютой. Их краткая характеристика. Характеристика валютных правоотношений. Субъекты валютных правоотношений (резиденты и нерезиденты). Краткая характеристика правового положения
резидентов и нерезидентов. Объекты валютных правоотношений Валютный контроль: понятие. Направления. Органы и агенты валютного кон-
троля: состав. Особенности правового положения.
Понятие валюты и валютных ценностей. Права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций. Право собственности на валютные ценности. Виды валютных операций.
Валютный курс. Порядок его определения. Валютная биржа. Порядок ее деятельности.
Генеральные лицензии банков на совершение валютных операций. Порядок купли-продажи валюты на внутреннем валютном рынке России. Контроль за обязательной продажей части валютной выручки предприятиями, учреждениями и организациями через уполномоченные банки. Понятие и содержание валютного и экспортного контроля. Органы и агенты валютного контроля.
Валютные правонарушения: понятие, направления. Органы и агенты валютного контроля: состав, особенности правового положения.
Валютные правонарушения: понятие, меры ответственности, особенности порядка их применения.
Виды ответственности за нарушение правил о валютных операциях.
Практическое занятие 9 Вопросы для обсуждения
1.Понятие денежной системы, основные элементы организации денежного обращения и задачи его правового регулирования. Денежная масса в обращении.
2.Правовые основы денежной системы РФ.
45
3.Основы порядка организации наличного денежного оборота в РФ. Действующая денежная единица. Эмиссионное право Банка России. Денежные знаки и металлическая монета Банка России. Эмиссия денег, основы порядка их выпуска, замены, изъятия, пользования денег.
4.Порядок и правила ведения кассовых операций в РФ. Необходимость введения кассовых аппаратов.
5.Основы порядка организации безналичного оборота. Виды счетов. Основные формы безналичных расчетов.
6.Ответственность за нарушение правил наличного и безналичного оборота.
7.Роль Центрального Банка РФ в регулировании оборота денежной массы.
8.Понятие валюты и валютных ценностей.
9.Валютное регулирование: понятие, основные элементы, валютные ограничения.
10.Валютные операции: понятие и виды.
11.Характеристика и типы валютных режимов.
12.Понятие «резиденты» и «нерезиденты», краткая характеристика их правового статуса в области валютного регулирования.
13.Структура валютного правоотношения.
14.Финансово-правовое регулирование валютного контроля: его цели и функции. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия.
Задание 1
Ответьте, какой орган Банка России управомочен принимать решения о выпуске и изъятии банкнот и монеты из обращения; об общем объеме выпуска наличных денег; о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых; о номинале и образцах новых денежных знаков.
Задание 2
Изучив положение Банка России от 05.01.98 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»,
-перечислите основные обязанности организаций (предприятий, учреждений)
ибанков, определенные Правилами;
-охарактеризуйте порядок планирования наличного денежного оборота в стране. Раскройте содержание прогнозов кассовых оборотов. Кем, на основании какой информации, на какой срок и каких целях они составляются;
-определите предмет и порядок осуществления банками контроля за соблюдением порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.
Задание 3
На основании Федерального закона от 22.05.03 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»:
– определите круг субъектов правоотношений, регулируемых этим Законом;
– изложите содержание их основных прав и обязанностей;
– укажите составы правонарушений и меры ответственности (санкции), предусмотренные за их совершение.
46
Задание 4
На одном из занятий по финансовому праву студент Зикеев А. В. пояснил, что под валютой Российской Федерации понимается иностранная валюта, имеющаяся в распоряжении Центрального банка РФ, а также драгоценные металлы.
Правильно ли ответил Зикеев А. В.?
Задание 5
ООО «Поместье» заключило договор с ОАО «Гончар» на поставку керамической плитки на сумму 2000 долл. США.
Налоговый орган, осуществляя контроль за налогообложением, указал ООО
«Поместье» на нарушение валютного законодательства.
Поясните, в чем заключается это нарушение.
Задание 6
Любимов А. Н. являясь резидентом РФ решил при выезде на отдых в Испанию взять с собой 11300 долл. США наличными.
Законны ли будут действия Любимова А. Н.?
Какой орган осуществляет контроль за вывозом наличной иностранной ва- люты?
Задание 7
ООО «Шуршалочка» решило создать дочернее предприятие «Шорох», которое бы занималось, в частности, куплей-продажей иностранной валюты. В этих целях учредители обратились в Центральный банк РФ для получения лицензии на осуществление банковской операции купли-продажи валюты.
Какое решение должен принять ЦБ РФ?
Задание 8
Мосин И. К. являясь резидентом Российской Федерации, в 1998 г. ввез из США в Россию 20 000 долл. США. Этот факт подтвержден таможенной декларацией.
В 2000 г. Мосин И. К. выезжая в Германию, решил взять с собой 12 000 долл. США. Однако соседка ему пояснила, что такую сумму нельзя вывозить за границу. Для этого необходимо разрешение ЦБ РФ.
Имеет ли право Мосин И. К. вывезти в Германию указанную сумму без разрешения ЦБ РФ?
Задание 9
Определите предмет финансового права в области валютного регулирования.
Задание 10
Определите особенности финансово-правовых валютных отношений. Назовите виды субъектов этих правоотношений.
47
Задание 11
Раскройте полномочия Банка России как органа валютного регулирования и валютного контроля.
Задание 12
Укажите установленные Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. основания признания сделок недействительными. Какое правовое последствие влечет за собой признание сделки недействительной.
Задание 13
Руководствуясь Указанием Банка России «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций» от 12.12.99 г. № 500-У (с изм. и доп.):
–раскройте содержание возложенных на банки контрольных обязанностей;
–назовите меры воздействия, применяемые к уполномоченным банкам при их неисполнении.
Задание 14
Около почты вблизи универмага «Кострома» группа юношей занимается обменом и скупкой валюты. Опираясь на нормы Федерального законодательства:
–поясните, правомерно ли их деятельность;
–нормы каких Федеральных законов регулируют эту деятельность и как?;
–если, по вашему мнению, эта деятельность не законна, нормы какого Федерального законодательства могут содержать состав правонарушения и какие санкции предусмотрены?
Литература к теме практического занятия 9
1.Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»:
Вып. М.: М. Инфра-М, 2002. – 17 с.
2.Артемов Н. М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект). – М.: Профобразование, 2002.
3.Ашиткова Т. В. Рынок ценных бумаг. Правовое регулирование/ Т.В. Ашиткова, Н.Д. Бут, И.С. Викторов, Д.А.. Зягинцев, А.И.. Хаснутдинов.– М.: Олма-Пресс, 2002.
4.Банковское право в схемах и таблицах с комментариями: Учебное пособие.
–М: Изд-во Эксмо, 2005. – 336 с. – (Экзамен по схеме).
5.Банковское право: Учебное пособие / Отв. Ред. А.А. Травкин. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2006. – 459 с.
6.Банковское законодательство: Учебник /Под ред Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2007. – 270 с.
7.Белов В. А. государственное регулирование рынка ценных бумаг. – М.: Высшая школа, 2005.
8.Валютный рынок и валютное регулирование. Учебное пособие / под. ред. к.э.н. И.Н.Платоновой. М., 1996.
48
9.Леонтьев В. Е.Финансы, деньги, кредит и банки/ В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская.– СПб.: Знание, 2003.
10.Петров М. И. Правовое регулирование рынка ценных бумаг. – М., 2005.
11.Финансовое право: Учебник/ под ред. Е. Ю. Грачевой, Г. П. Толстопятенко. – М.: Проспект, 2007.
12.Финансово-экономический словарь законодательно-определенных терминов. А. Ю. Викулин, Ш. Ш. Узденов. – М.: Дело, 2002. – 200 с.
13.Экономика для юристов. Учебник И. П. Бойко, Ф. Ф. Рыбаков. – М.: Прос-
пект, 2003. – 272 с.
Проведение контрольной работы (тестирования) по темам раздела.
Тема (для самоподготовки). Характеристика основ финансово-правового регулирования в зарубежных странах
Основы бюджетного права, бюджетного законодательства в зарубежных странах. Общие подходы в развитии бюджетного права зарубежных стран, их проявление через его основные принципы. Общие черты и специфика правового регулирования бюджетного процесса.
Правовое регулирование налогообложения в некоторых зарубежных странах. Рассмотрение понятий «сбор» и «пошлина». Подробная классификация законодательных актов, содержащих налоговые нормы, и подробное раскрытие принципов налогового права. Основные виды налогов. Косвенные налоги, взимаемые в зарубежных странах.
Рассмотрение и раскрытие института финансового права в зарубежных странах, выявление его особенностей.
Основы финансового контроля в зарубежных странах. Виды финансового контроля зарубежных стран: парламентский, административный, судебный, банковский. Органы государства, осуществляющие финансовый контроль в зарубежных странах. Органы бюджетного и налогового контроля в зарубежных странах.
Компетенция в области правового статуса Счетной палаты как высшего контрольного органа финансовой отчетности.
Правовые основы банковской деятельности за рубежом. Понятие «банковская система» и ее элементы. Банковские системы зарубежных стран. Особенности правового статуса Центрального банка как основного государственного института в вопросах кредитно-денежной политики, его структура и полномочия.
Вопросы для самопроверки
1.Основы бюджетного права некоторых зарубежных стран (например: США, Япония, Германия).
2.Правовое регулирование налогообложения в некоторых зарубежных странах (например: Франция, Португалия, Испания).
3.Финансовый контроль в зарубежных странах. Особенности правового положения Счетной палаты (например Австрия, Чехия, Италия).
4.Правовые основы банковской деятельности за рубежом. Особенности правового статуса Центральных банков зарубежных стран (например: Швейцария, Япония).
49
Контрольная работа по всем темам курса.
Задание 1
Какие органы государства являются субъектами бюджетного процесса в США, Японии, Германии?
Задание 2
Какую роль играют центральные банки в бюджетном процессе в зарубежных государствах?
Задание 3
Перечислите субъекты финансово-правовой деятельности в … (назвать стра- ну). Выявите отличие в их функциях от аналогичных отечественных организаций.
Проведение контрольной работы (тестирования) по всем темам.
Литература
1.Боди З. Финансы: пер. с англ.: Учебное пособие/ Зви Боди, Роберт Мертон– М.: Издательский дом “Вильямс”, 2000 г. 592 с.
2.Вишневский А. А. Банковское право Англии. – М.: Статут, 2000.
3.Мельников В. В. Зарубежные банковские системы. – М.: Элит-2000, 2001.
4.Самсонов Н. Ф. Финансы. Денежное обращение и кредит. – М.: Проспект,
2006.
5.Сорокина Е. Я. Основы международного налогового права. – М., 2000.
6.Толстопятенко Г. П. Европейское налоговое право (проблемы теории и практики). – М., 2001.
7.Финансовое право: Учебник/ Под ред. Е. Ю. Грачевой, Г. П. Толстопятенко.
–М.: Проспект, 2007.
8.Финансово-экономический словарь законодательно-определенных терминов. А. Ю. Викулин, Ш. Ш. Узденов. – М.: Дело, 2002. – 200 с.
9.Финансовая газета.
10.Финансы. Журнал.
11.Экономическая газета.
50