40. Активные операции коммерческого банка, их классификация и характеристика.

Активные операции коммерческих банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привле¬ченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения доходов. Активные операции банка составляют существенную и оп¬ределяющую часть его операций. Актив баланса коммерческого банка позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активы банков достаточно разнообразны, однако условно их можно объ¬единить в четыре основные группы: • касса и приравненные к ней средства; • инвестиции в ценные бумаги; • кредиты; • прочие активы. Кассовые операции являются для коммерческих банков тра¬диционными, однако их удельный вес, как правило, невелик и составляет примерно 1—3 % . Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгоценные метал¬лы, которые размещены в виде остатков на корреспондентских счетах в других коммерческих банках и в центральном банке. Кредитные вложения составляют, как правило, основной удельный вес в банковских активах — до 50—80 %. В их состав могут входить межбанковские кредиты (депозиты), кредиты пре¬доставленные клиентам (юридическим и физическим лицам), уч¬тенные банком векселя, предоставленный финансовый лизинг, факторинг, исполненные банком гарантии, не взысканные с кли¬ентов. Эта группа активов обеспечивает коммерческим банкам основной объем доходов, но необходимо принимать в расчет, что это одновременно и самые рискованные из всех активов. Инвестиции в ценные бумаги в коммерческих банках Рес¬публики Беларусь представлены в основном в виде вложений в различные государственные ценные бумаги. Отличительной осо¬бенностью подобных активов является то, что они при мини¬мальных рисках способны приносить стабильные доходы. К прочим активам обычно относятся затраты банка по при¬обретению зданий, сооружений и других основных фондов, а также участие в хозяйственной деятельности юридических лиц. Основной характеристикой активов, входящих в данную груп¬пу, является их низкая ликвидность. Активы банка по степени ликвидности можно сгруппиро¬вать следующим образом. 1. Первоклассные ликвидные активы. К ним относятся де¬нежные средства банка, находящиеся в его кассе или на коррес¬пондентском счете, а также государственные ценные бумаги, на¬ходящиеся в портфеле коммерческого банка, которые он может реализовать в случае недостаточности ликвидных средств для погашения обязательств перед кредиторами и вкладчиками. 2. Сравнительно ликвидные активы. Эту группу составляют краткосрочные кредиты юридическим и физическим лицам (на срок до 30 дней), краткосрочные межбанковские кредиты и кре¬диты до востребования, факторинговые операции. В странах с достаточно развитым вторичным рынком ценных бумаг в эту же группу активов входят и корпоративные коммерческие ценные бумаги. Активы, отнесенные к данной группе, требуют больших затрат времени для их реализации или превращения в денеж¬ные средства. 3. Наименее ликвидные активы. Подобные активы включа¬ют долгосрочные кредитные вложения, в том числе и предостав¬ленный финансовый лизинг, и различные инвестиции. 4. Неликвидные активы. В эту группу активов входят зда¬ния, сооружения и другие основные фонды, нематериальные активы, некоторые виды ценных бумаг, просроченная и сомнительная задолженность по кредитам.

41. Пассивные операции коммерческого банка и его ресурсная база.

Значение пассивных операций коммерческих банков заключается в том, что посредством их проведения осуществляется формирование ресурсной базы. Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате проведения которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом могут осуществляться в различных формах. Как правило, выделяют четыре основных формы пассивных операций коммерческих банков: 1) первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии; 2) формирование или увеличение фондов банка; 3) депозитные операции; 4) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц. Благодаря проведению пассивных операций коммерческие банки аккумулируют временно свободные средства клиентов. В ходе осуществления активных операций, прежде всего кредитных, банками создаются новые ресурсы, источником которых является банковская прибыль. В зависимости от вида эмитируемых коммерческим банком ценных бумаг у него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских сертификатов), либо собственных (эмиссия акций). Увеличение собственных ресурсов происходит также и в результате проведения банками пассивных операций, выделенных во вторую группу. В составе собственных средств наибольшую долю составляет уставный капитал. Уставный фонд (капитал) является основой в организации деятельности коммерческого банка. Размер уставного капитала определяется в момент создания банка его учредителями и фиксируется, как и порядок его формирования, в уставе банка. Банк России устанавливает необходимый для начала деятельности вновь созданного банка минимальный размер его уставного капитала, соблюдение которого является одним из условий выдачи лицензии на проведение банковских операций. Уставный фонд акционерного банка формируется в размере номинальной стоимости акций, распространяемых либо путем открытой подписки на них (если банк организован как акционерное общество открытого типа), либо посредством распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (если банк организован как закрытое акционерное общество). Помимо уставного, банками формируются резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления, страховые резервы. Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и внедепозитных операций. Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенные сроки либо до востребования. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций, на определенное время оседают на счетах в банке. Осуществление депозитных операций предполагает разработку кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой понимается совокупность мероприятий банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию. Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков. К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты, полученные от Центрального Банка России. В общем и целом, состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций коммерческих банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитного учреждения. С учетом этого коммерческие банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.

Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств.

В странах с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15—20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

Собственный капитал в составе ресурсов российских банков составляет более 10%.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклады (депозиты) — это денежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) для хранения на опре деленных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.