Тема 13: Правове регулювання грошового обігу та розрахунків.

Семінарське заняття – 2 год.

1. Гроші: поняття, функції які вони виконують, види грошей.

2. Складові грошової системи, види грошового обігу та правове забезпечення.

3. Платіжні інструменти: види та особливості розрахунків.

4. Особливості адміністративної та кримінальної відповідальності за правопорушення у сфері безготівкових розрахунків.

5. Суб’єкти системи фінансового моніторингу. Обов’язки банків як суб’єктів фінансового моніторингу.

Теми рефератів та доповідей:

1. Взаємозв'язок між готівковим та безготівковим грошовим обігом, його основні правила.

2. Національні правові обмеження граничних сум готівкових розрахунків.

3. Ліміт каси та строки здавання готівки. Порядок ведення касової книги.

4. Документи для приймання та видача готівки. Особливості їх оформлення.

5. Поняття та види контролю за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою. Органи, які його здійснюють.

6. Легалізація (відмиванням) доходів. Умови, за яких банк зобов'язаний ідентифікувати клієнтів. Відповідальність банків, що здійснювали фінансові операції з легалізації (відмивання) доходів або фінансували тероризм.

Перелік ключових термінів та понять теми:

Акредитив, бенефіціар, безготівковий грошовий обіг, безготівкові розрахунки, вексель, простий вексель, перевідний вексель (трата), вкладний (депозитний) рахунок, готівковий грошовий обіг, гроші, грошова система, грошовий обіг, грошова одиниця України, дата валютування, дистанційне обслуговування, електронний розрахунковий документ, інвентаризація каси, кошти, платіжна вимога, платіжне доручення, платіжні інструменти, поточний рахунок, примусове списання, резервні фонди грошових коштів, розрахунковий чек.

Завдання для самостійної роботи:

1. Обґрунтуйте думку про взаємозв'язок між: готівковим та безготівковим грошовим обігом.

2. Що таке оприбуткування готівки?

3. У який термін підприємства мають право зберігати у своїй касі готівку, одержану в банку для виплат пенсій, стипендій?

4. За якими документами здійснюється приймання та ви­дача готівки? Визначте особливості їх оформлення.

5. Які підприємства повинні мати касу та касову книгу для обліку операцій з готівкою в національній валюті?

6. Визначте порядок ведення касової книги.

7. Назвіть види контролю за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою. Хто його здійснює?

8. З якою метою проводиться інвентаризація каси?

9. Визначте особливості здійснення державного фінансового контролю за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою.

10. У яких випадках складається акт про перевірку дотримання порядку ведення операцій з готівкою та яка його струк­тура?

11. У яких випадках настає адміністративна та кримінальна відповідальність за порушення правил здійснення готівкових розрахунків?

12. Що мають на увазі під легалізацією (відмиванням) доходів?

13. Назвіть суб'єктів системи фінансового моніторингу.Визначте обов'язки банків як суб'єктів фінансового моніторингу.

14. За яких умов банк зобов'язаний ідентифікувати клієнтів?

15. Яка відповідальність встановлена для банків, що здійснювали фінансові операції з легалізації (відмивання) доходів абофінансували тероризм?

16. Дайте аналіз злочинів, передбачених статтями 209 та 209 ^і КК.

Методичні вказівки

При вивченні теми необхідно запам’ятати, що грошовий обіг – це обіг законних платіжних засобів (банкнот, розмінної монети), що обслуговують потреби економіки країни, а також постійний рух коштів, який охоплює сферу випуску (емісії) грошей НБУ та передачі їх у свої каси, а також подальше переміщення грошей у каси підприємств, уста­нов, організацій, розрахунки з населенням, здійснення ним платежів і внесків, а потім від населення через каси відповідних юридичних осіб - у каси НБУ.

Література до теми

[1, 2, 3, 4, 41, 43, 46, 48, 50, 51, 53, 54]

Питання для самоконтролю

1. Назвіть основні умови грошового обігу в Україні.

2. Розкрийте зміст платіжної функції грошової системи.

3. Опишіть, що включає в себе інституту банківського рахунку.

4. Назвіть види рахунків, які передбачені чинним законодавством України.

5. Опишіть основні завдання банківських установ в організації готівкового обігу.

6. Назвіть нормативно-правові акти, що регулюють організацію безготівкових розрахунків в Україні.