Тема 13: Правове регулювання грошового обігу та розрахунків.

Практичне заняття – 2 год.

1.Підібрати джерела інформації (нормативні документи) та опрацював на занятті підготувати відповіді на наступні питання:

1.1.Що таке оприбуткування готівки?

1.2.У який термін підприємства мають право зберігати у своїй касі готівку, одержану в банку для виплат пенсій, стипендій?

1.3.За якими документами здійснюється приймання та ви­дача готівки? Визначте особливості їх оформлення.

1.4.Які підприємства повинні мати касу та касову книгу для обліку операцій з готівкою в національній валюті?

1.5.Визначте порядок ведення касової книги.

1.6.Назвіть види контролю за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою. Хто його здійснює?

1.7.З якою метою проводиться інвентаризація каси?

1.8.Визначте особливості здійснення державного фінансового контролю за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою.

1.9.У яких випадках складається акт про перевірку дотри­мання порядку ведення операцій з готівкою та яка його струк­тура?

1.10.У яких випадках настає адміністративна та кримінальна відповідальність за порушення правил здійснення готівкових розрахунків?

1.11.Що мають на увазі під легалізацією (відмиванням) доходів?

1.12.Назвіть суб'єктів системи фінансового моніторингу.Визначте обов'язки банків як суб'єктів фінансового мо­ніторингу.

1.13.За яких умов банк зобов'язаний ідентифікувати клієнтів?

1.14.Яка відповідальність встановлена для банків, що здійснювали фінансові операції з легалізації (відмивання) доходів або фінансували тероризм?

1.15Дайте аналіз злочинів, передбачених статтями 209 та 209 ^і КК.

1.16.Особливості адміністративної та кримінальної відповідальності за правопорушення у сфері безготівкових розрахунків.

1.17.Суб’єкти системи фінансового моніторингу. Обов’язки банків як суб’єктів фінансового моніторингу.

1.18.Документи для приймання та видача готівки. Особливості їх оформлення.

1.19.Поняття та види контролю за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою. Органи, які його здійснюють.

1.20Легалізація (відмиванням) доходів. Умови, за яких банк зобов'язаний ідентифікувати клієнтів. Відповідальність банків, що здійснювали фінансові операції з легалізації (відмивання) доходів або фінансували тероризм.

Список рекомендованої літератури до дисципліни

Основні законодавчі та нормативно-правові акти

1. Конституція України 28 червня 1996 року №254К/ 96-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. - №30.

2. Бюджетний кодекс України 8 липня 2010 року №2456-VI// www/rada.gov.ua

3. Податковий Кодекс України. Офіційна газета Верховної Ради «Голос України» від 4 грудня 2010 року.

4. Кодекс України про адміністративні правопорушення від 7 травня 1984 р. // Кодекси України . -1999. - №5; Кодекси України. – 2006. - №11.

5. Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 р. № 2341 // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 2001 №25-26. – Ст.131

6. О Регламенте Верховной Рады Украины: Закон України від 10 лютого 2010 року N 1861-VI// (Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2010, № 14-15, № 16-17, ст.133)

7. Про аудиторську діяльність: Закон України від 14 березня 1995 року №3125 – XII // Відомості Верховної Ради України. – 1995. - №23. – Ст.244

8. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 року №2121. – ІІІ // ВВР України. – 2001. - №5-6. – ст. 30.

9. Про державний внутрішній борг України: Закон України від 16 вересня 1992р. №2604-12 // ВВР України. – 1992. - №41. – Ст..599

10. Про державні гарантії відновлення заощаджень громадян України: Закон України від 21.11.96р. № 537/96-ВР // ВВР України. – 1997. - №8. – Ст..60

11. Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні: Закон України в ред. від 11.08.2013, підстава 406-18//Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1993, N 13, ст.110

12. Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо державної податкової служби та у зв’язку з проведенням адміністративної реформи в Україні:Закон України від 05.07.2012//ВВР), 2013, № 33, ст.435

13. Про джерела фінансування органів державної влади: Закон України від 30 червня 1999 року // ВВР України. – 1999. - №34.- Ст..274

14. Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування: Закон України від 09 липня 2003 року №1058- ІV // ВВР України. – 2003. - №49-51. – ст.136.

15. Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття: Закон України від 2 березня 2000 року // ВВР України. – 2000. - №22.

16. Про запобігання та протидію легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом: Закон України від 28 листопада 2002 року // ВВР України. – 2003. - №1.

17. Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування: Закон України від 8 липня 2010 року // Голос України. – 2010. – № 171.

18. Про Кабінет Міністрів України: Закон України від 16 травня 2008 року №315/96-ВР // ВВР України. – 2008. - №25. – ст. 241

19. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України у зв'язку з прийняттям Податкового кодексу України: Закон України від 02.12.2010 р. № 2756-VI //

20. Про місцеве самоврядування в Україні: Закон України від 21 травня 1997 року // ВВР України. – 1997. - №24.- Ст..170

21. Про Національний банк України: Закон України від 20 травня 1999 року // ВВР України. – 1999. - №29. – Ст..238

22. Про міліцію: Закон України від 20.12.1990 «» № 565-XII // Відомості Верховної Ради УРСР (ВВР), 1991, N 4, ст. 20

23. Про платіжні системи та перекази коштів в Україні: Закон України від 5 квітня 2001 року // ВВР України. – 2001. - №29. – Ст..137.

24. Про внесення змін до Бюджетного кодексу України та деяких інших законодавчих актів України: Закон України від 23.12.2010 р. // Голос України. – 2010. – № 249.

25. Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті: Закон України від 23 вересня 1994 року// ВВР України. – 1994. - №40. – Ст..364.

26. Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності від 23 вересня 1999 року // ВВР України. – 1999. – № 46-47.

27. Про Рахункову палату: Закон України від 11 липня 1996 року №315/96-ВР// Відомості Верховної Ради України. – 1996. - №43. – ст.212.

28. Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’яку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням // ВВР України. – 2001. – № 14. – Ст. 71.

29. Про страхування: Закон України від 7 березня 1996 року // ВВР України. – 1996. - №18. – Ст.78.

30. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12 липня 2001 року // ВВР України. – 2002. - №1. – Ст..1

31. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року // ВВР України. – 1993. - №17. – Ст..184

32. Про внесення змін до Положення про Державний комітет фінансового моніторингу України: Постанова Кабінету Міністрів України від 13 вересня 2010 року // Урядовий кур’єр. – 2010. – № 171.

33. Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності: Закон України від 5 квітня 2007 р. // ( Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2007, N 29, ст.389 )

34. Про Державний бюджет України на 2013 рік: Закон України від 6 грудня 2012 р. //ВВР України), 2013, № 5-6, ст.60

35. Положення про Міністерство фінансів України: Указ Президент України від 26 серпня 1999 року. Режим доступу: www.zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.

36. Про Міністерство доходів і зборів України: Указ Президента України від18.03.2013 № 141/2013. Режим доступу: www.zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.

37. Положення про Державне казначейство: Постанова Кабінет Міністрів України від 21 грудня 2005 року №1232. Режим доступу: www.zakon.rada.gov.ua/cgi.

38. Про затвердження порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ: Постанова Кабінет Міністрів України від 28 лютого 2002 року // ВВР України. – 2002. - №3.

39. Стратегія розвитку системи державного фінансового контролю, що здійснюється органами виконавчої влади: : Затверджена постанова КМ України від 24 липня 2003р.№1156 - Ст.1613. //Офіційний вісник України. -2003. - №31.

40. Положення про валютний контроль: Постанова Національний банк від 8 лютого 2000 року. Режим доступу: www.zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi.

41. Про Положення про Державну фінансову інспекцію України: Указ Президента України від 23.04.2011 № 499/2011. Режим доступу: www.zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi.

42. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні: Постанова Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року №637. Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

43. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: Постанова, Інструкція Національний банк від 29 березня 2001 року. Режим доступу: www.zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi.

44. Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України: Постанова, Інструкція Національний банк від 12 грудня 2002 року. Режим доступу: www.zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi.

45. Питання проведення органами державної контрольно-ревізійної служби державного фінансового аудиту: Кабінет Міністрів України від 25 березня 2006 року №361 // Офіційний вісник України. – 2006. - №13. – ст.868.