- •Робоча лекція
- •Список рекомендованої літератури: Основний
- •Додатковий
- •1. Правова характеристика сутності і ролі комерційних банків у банківській системі України. Класифікація банків
- •2. Порядок створення комерційних банків, відкриття філій, відділень і представництв
- •3. Правові засади забезпечення фінансової стійкості банківських установ
- •3.1. Поняття та значення обов’язкових економічних нормативів
- •3.2. Поняття та види банківських ризиків
- •3.3. Банківський аудит
- •4. Ліцензування банківської діяльності
- •Організаційно-функціональна структура банку та особливості банківського менеджменту
- •6. Правове регулювання банківської таємниці. Порядок її розкриття
- •7. Повноваження банків як суб’єктів первинного фінансового моніторингу
- •8. Заходи впливу, що застосовуються до комерційних банків за порушення ними банківського законодавства
- •9. Порядок призначення тимчасової адміністрації, реорганізації
- •Та ліквідації комерційних банків.
- •Черговість та порядок задоволення вимог до банку
- •У разі його ліквідації
- •Черговість та порядок задоволення вимог до банку у разі його ліквідації
Організаційно-функціональна структура банку та особливості банківського менеджменту
Статутний капітал банку поділяється на основний та додатковий, останній не може бути більшим 100 відсотків основного капіталу. Статутний капітал банку не повинен формуватися з непідтверджених джерел. Основний та додатковий капітал банку, взяті разом, складають його регулятивний капітал, який має бути зваженим на ризики, що визначаються нормативно-правовими актами НБУ.
Банки, а також власники істотної участі зобовязані підтримувати норматив співвідношення між розміром регулятивного капіталу і сумою зважених до ризику активів, який отримав назву норматив адекватності капіталу банку. Порядок обчислення нормативу адекватності капіталу банку, мінімальний розмір регулятивного капіталу визначається Законом України „Про банки і банківську діяльність” та нормативно-правовими актами НБУ.
Крім основного та додаткового фонду банки для покриття непередбачених збитків по всіх статтях активів та позабалансових зобовязань зобовязані формувати резервний фонд, інші фонди та резерви. Розмір відрахувань до резервного фонду має бути не менше 5 відсотків прибутку банку до досягнення ними 25 відсотків розміру регулятивного капіталу банку.
Органами управління банку є загальні збори учасників (вищий орган), спостережна рада, правління (рада директорів) банку, а органом контролю – ревізійна комісія та внутрішній аудит банку. Серед зазначених органів управління важливу роль відіграє спостережна рада банку, яка обирається загальними зборами учасників з числа учасників банку або їх представників, і здійснює такі функції:
призначає і звільняє голову та членів правління (ради директорів) банку;
контролює діяльність правління (ради директорів) банку;
визначає зовнішнього аудитора;
встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю банку;
приймає рішення щодо покриття збитків;
приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій і представництв банку, затвердження їх статутів і положень тощо.
6. Правове регулювання банківської таємниці. Порядок її розкриття
Відносини банку з клієнтом регулюються Законом України „Про банки і банківську діяльність”, нормативно-правовими актами НБУ та угодами (договорами) між клієнтом та банком.Клієнт має право отримати від банку інформацію,якщо ця інформація стосується:
відомостей про фінансові показники діяльності банку та його економічний стан;
переліку керівників банку, його відокремлених підрозділів, а також фізичних і юридичних осіб, які мають істотну участь у банку;
переліку послуг, що надаються банком, ціни на банківські послуги;
іншої інформації з питань надання банківських послуг.
Проте, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, єбанківською таємницею.У разі заподіяння банку чи його клієнту збитків у наслідок витоку інформації, то ці збитки відшкодовуються винними органами.
Інформаціящодо юридичних ті фізичних осіб,яка містить банківську таємницю, може бути розкрита банкомлише за умов:
письмового запиту або письмового дозволу власника інформації;
письмової вимоги або за рішенням суду;
письмової вимоги правоохоронних органів (прокуратури, служби безпеки України, МВС України) та Антимонопольного комітету України;
письмової вимоги Державної податкової служби України з питань оподаткування або валютного контролю конкретної юридичної чи фізичної особи - субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу;
письмової вимоги спеціального уповноваженого органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу;
письмової вимоги органів державної виконавчої служби з питань виконання рішень судів стосовно стану рахунків конкретної юридичної або фізичної особи - субєкта підприємницької діяльності.
Особи, винні в порушенні порядку розкриття та використання банківської таємниці, несуть відповідальність згідно із законами України.
Вклади фізичних осіб, що знаходяться на рахунках недержавних банків (незалежно від їх організаційно-правової форми) гарантуються у порядку, передбаченому законодавством України, а вклади фізичних осіб, що знаходяться на рахунках державних банків, зокрема, Державного ощадного банку та Експортно-імпортного, гарантуються державою. Банк відповідає за своїми зобовязаннями перед клієнтами всім своїм майном відповідно до чинного законодавства України.