Раздел 3 Анализ показателей производства и реализации продукции на оао ”Лельчицкая пмк-103“

Программа производства и реализации продукции на предприятии составляется на основании заключенных и прогнозируемых к заключению на планируемый год договоров, с учетом возможностей производственных мощностей и прогнозируемых цен на продукцию. В целях бесперебойного обеспечения производства материально-техническими ресурсами проводится изучение возможностей предприятий-поставщиков, условий и сроков поставки, цены единицы продукции. Прорабатываются варианты исключения посреднических фирм из числа поставщиков. В связи с неудовлетворительным финансированием объектов строительства предприятие вынуждено использовать кредитные ресурсы. При выборе поставщиков предпочтение отдается тем, кто заключает договора на условиях оплаты после поставки товара.

Отсутствие в районе железной дороги приводит к тому, что основная часть материалов доставляется автомобильным транспортом. Для удешевления транспортных услуг по таким материалам как цемент и известь планируется доставка частично железнодорожным транспортом до станции Мозырь (75 км от г.п. Лельчицы), а далее автомобильным транспортом. Таким образом, будет достигнуто сокращение транспортных расходов на 35 %. Периодичность приобретения основных видов сырья и материалов составляет один месяц.

Таблица 3.1 – Динамика производства продукции ОАО ”Лельчицкая ПМК-103“ за 2010 – 2012 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Темп роста (снижения), % 2012г. к 2010г.
1. Объем производства продукции, млн. р.: - в фактических ценах - в сопоставимых ценах	24460 31412	37759 35829	59005 36658	241,2 116,7
Из общего объема продукции:
1.1. Сертифицированная продукция, млн р.	11740,8	5965,9	8083,7	69,9
Удельный вес к общему объему, %	48,0	15,8	13,7	28,5
1.2. Новая продукция, млн р.	5968,2	6419,0	7257,6	121,6
Удельный вес к общему объему, %	24,4	17,0	12,3	50,4
1.3. Продукция, поставленная на экспорт, млн р.	-	-	-	-
Удельный вес к общему объему, %	-	-	-	-

Примечание - Источник: Собственная разработка на основе бизнес-плана

Анализируя таблицу 3.1, мы можем увидеть, что на предприятии наблюдается положительная динамика производства продукции. Объем производства продукции в фактических ценах в 2012 году по сравнению с 2010 годом увеличился на 241,2 процента и составил 59005 млн. руб. В сопоставимых ценах увеличение составило 116,7%. Объем сертифицированной продукции изменился на 69,9%. Изменение объема новой продукции в течение 3-х лет составило 121,6 процентов. За это период продукция на экспорт не поставлялась.

Таблица 3.2 – Динамика объема реализации продукции ОАО ”Лельчицкая ПМК-103“ за 2010 – 2012 гг., млн. р.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Темп роста (снижения), % 2012г. к 2010г.
1. Остаток готовой продукции на начало года	1520	1540	2059	135,5
2. Объем производства продукции	24460	37759	59005	241,2
3. Остаток готовой продукции на конец года	1540	2059	1522	98,8
Окончание таблицы 3.2
4. Отгрузка продукции за год (стр. 1 + стр. 2 – стр. 3)	24440	37240	59542	243,6
5. Остаток товаров, отгруженных покупателям:
5.1. На начало года	24465	37767	59011	241,2
5.2. На конец года	37767	59011	63219	167,4
6. Реализация продукции (стр. 4 + стр. 5.1 – стр. 5.2)	11138	15996	55334	496,8

Примечание – Источник: Отчет о производстве промышленной продукции

В результате анализа данных установлено, что реализация продукции в 2012 г. по сравнению с 2010 г. возросла на 496,8% и составила 55334 млн. руб. Росту объёма реализации в течение анализируемого периода способствовало увеличение объёма производства продукции (241,2%), увеличения остатков готовой продукции на начало (135,5%) и конец года (98,8), а также рост остатков товаров, отгруженных покупателям (241,2). Отрицательное влияние на объём реализации оказало увеличение остатков, отгруженных покупателям на конец года.

Таблица 3.3 – Структура производства продукции ОАО ”Лельчицкая ПМК-103“ за 2010 – 2012 гг.

Виды продукции	Объем продукции, млн. руб.				Структура производства продукции, %				Изменение в структуре продукции, +, -
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2010 г.		2011 г.	2012 г.
Кирпич керамический	629	1771	2656	2,6		4,7	4,5	1,9
Дверные блоки	1963	4603	6329	8,0		12,2	10,8	2,8
Столярные изделия	1046	2706	4809	4,3		7,2	8,2	3,9
растворы и бетоны	1722	5131	9578	7,0		13,6	16,2	9,2
Евроокно	311	801	2089	1,3		2,1	3,5	2,2
Прочая продукция	18789	22747	33544	76,8		60,2	56,8	-17,2
Итого	24460	37759	59005	100		100	100	0

Примечание – Источник: Собственная разработка на материалах бизнес-плана

По данным таблицы 3.3 видно, что в течение 2010 – 2012 гг. наблюдаются изменения в структуре производства продукции. Наиболее существенное изменение наблюдается при выпуске прочей продукции. За этот период объем ее производства в структуре сократился на 17,2% и составил 39873 млн. руб. Увеличился выпуск раствора и бетона на 7856 млн. рублей. Возрос выпуск столярных изделий (3736 млн. руб.), кирпича керамического (2027 млн. руб.). Основной объем производства в анализируемом периоде приходился на прочую продукцию. Наименьший удельный вес в структуре производства занимает евроокно, так как является новым продуктом.