Терминологический словарь.
Внешнеэкономическая деятельность, формы ВЭД, субъекты ВЭД, тарифное регулирование ВЭД. Лицензирование, квотирование, ВТО. Генеральная, разовая, открытая, антидемпинговая, компенсационная, специальная лицензия. Глобальные, групповые, индивидуальные квоты. Внешнеэкономический договор (контракт). Правила ИНКОТЕРМС, способы платежа, способы расчётов, имущественная ответственность, уголовная ответственность, специальные санкции.
Тема 8. Правовое регулирование кредитно-расчётных отношений. (4часа)
План
Понятие кредита и кредитного правоотношения.
Правовое регулирование отдельных форм и видов кредита.
Порядок открытия и обслуживания банковского счёта.
Правовые способы и формы расчётов.
1.Понятие кредита и кредитного правоотношения.
В
первом вопросе
раскрывается правовая база регулирования
кредитно-
расчетных отношений. Среди важнейших документов следует назвать Закон Украины «О бухгалтерском учёте и финансовой отчётности в Украине» от 11мая 2000г. Закон Украины « О банках и банковской деятельности» от 7декабря 2000г. Закон Украины «О порядке погашения обязательств - плательщиков перед бюджетами и государственными целевыми фондами» от 21декабря 2000г. Закон Украины «О платёжных системах и переводе денег в Украине» от 5апреля 2001г., и другие. Главной целью в этих правовых актах - это урегулирование нормами права кредитных правоотношений.
Как известно, объективной основой существования кредита является движение стоимости в сфере товарно-денежного обмена. Закономерностью, порождающей кредит, является временное высвобождение денежных средств у одних субъектов хозяйственной деятельности и появление временной потребности денег у других субъектов.
Поэтому с экономических позиций кредит - общественные отношения между кредитором и заёмщиком по поводу возвратного движения стоимости, в которых происходит передача кредитором ссуженной стоимости заёмщику на принципах возвратности, срочности, платности в интересах общественных потребностей.
Функции кредита:
- функции перераспределения;
- функции замещения;
- функции контроля;
- функции возвратности;
- функции платности.
Кредитные правоотношения- это урегулирование нормами права
самостоятельного вида отношения, возникающие при перераспределении материальных фондов между участниками имущественного оборота по поводу предоставления денежных средств или товарно-материальных ценностей на определённый срок либо с отсрочкой платежа на условиях возвратности и платности в виде процентов по кредиту.
Заключение и форма кредитного договора.
В соответствии со ст.154ГК УССР, с Закона Украины. «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12июля 2001г. Кредитный договор заключаетсямежду заёмщиком и кредитором в письменной форме, определяет взаимные права и обязанности относительно суммы кредита, сроков его возврата, размера и порядка уплат процентов и не может измениться в одностороннем порядке.
Порядок заключения и требования к договорам банковского кредита определен Положением НБУ и утверждено постановлением Правление НБУ от 28сентября 1995г.
Основные требования для получения кредита:
- заявление;
- учредительный документ;
- справки банков об остатках средств на счетах и наличие задолженности по кредитам;
- технико-экономическое обоснование потребности в кредите и источники его погашения.
Основными критериями оценки кредитоспособности заёмщика служат:
- покрытие не менее чем 50% всех доходов по объекту кредитования;
- репутация заёмщика; квалификация руководителя; соблюдение деловой этики; договорной и платёжной дисциплины;
- оценка реализуемой продукции на наличие спроса, конкуренции на внутренних и внешних рынках;
- экономически конъюнктура, в том числе перспективы развития заёмщика.
Согласно 16-20 Положения о кредитовании размер процентных ставок и
порядок их уплаты определяется в кредитном договоре в зависимости:
от кредитного рынка;
- от представленного обеспечения;
- от спроса и предложения;
- от сроков пользования кредита;
- от учётной ставки.
Обеспеченность заёмщика может быть подтверждена поручителем в письменной форме и заверенной в нотариусе.
Субъекты кредитных отношений:
- кредитодатель;
- кредитополучатель.
Специальными финансовыми институтами являются банки, деятельность которых регулируется Законом Украины «О банках и банковской деятельности» от 7декабря 2000г. Минимальный размер уставного капитала установлен в сумме от 1 до 3 млн. евро в зависимости от локальности действия банка. Банкам запрещена деятельность в сфере материального производства, торговли и страхования. Стоимость недвижимости имуществ банка не более 25% капитала банка.
Объект кредитного правоотношения.
При товарном кредите объектом отношения является ссудный капитал в товарной форме, слитый с промышленной с целью ускорения реализации товаров (услуг) и заключённого в них дохода.
При денежном кредите объектом отношения выступает ссудный капитал, обособившийся от промышленного, воплощённый в денежной форме. Банк имеет право контролировать целенаправленность в использовании кредита, в случае нарушения банк имеет право досрочно расторгнуть кредитный договор и взыскать сумму кредита с применением к заёмщику ответственности в виде штрафа в размере 25% от размера использованного не по назначению кредита.