4. Денежно-кредитная политика цб рф

В соответствии с основополагающими Базельскими принципами важной и специфической составной частью банковского регулирования является банковский надзор. Согласно этим принципам система эффективного банковского надзора должна включать следующие элементы:

• лицензирование;

• пруденциальные нормы и требования;

• методы постоянного банковского надзора;

• требования к информации

• официальные полномочия инспекторов.

Организация банковского надзора в России с учетом специфики отдельных правовых норм российского законодательства представлена в приложении №1.

Пруденциальный банковский надзор представляет собой совокупность способов, методов и механизмов осуществления регулирования и контроля за деятельностью кредитных организаций в целях соблюдения ими действующих норм и целевых установок.

Говоря о необходимости создания системы пруденциального банковского надзора, можно выделить несколько основных целей:

•защита интересов мелких вкладчиков от неэффективного управления и мошенничества;

• поддержание стабильности банковского сектора посредством предотвращения «системных рисков», заключающихся в том, что банкротство одного банка может привести к банкротству нескольких банков и утрате доверия ко всей системе. Следствием реализации указанных рисков могут быть следующие макроэкономические последствия: сокращение денежной массы, крах платежной системы, крупные и непредвиденные правительственные обязательства;

• защита страхового фонда (фонда страхования депозитов) или других фондов, созданных при участии государства, от потерь в тех странах, где созданы национальные системы страхования депозитов или осуществляются другие меры по защите банковских вкладов.

Для достижения указанных целей органы банковского надзора должны не допускать такой деятельности банков, которая противоречит надежной банковской практике, обеспечивать поддержание банков на адекватном уровне, контролировать соблюдение законодательства и нормативных актов, предотвращать мошеннические действия и иные злоупотребления.

Банковский надзор должен быть организован таким образом, чтобы обеспечить постоянную оценку адекватности банковской практики, что позволит наиболее оперативно выявлять проблемы или потенциальные проблемные ситуации, а также принимать необходимые меры по устранению выявленных в деятельности недостатков.

Поддержание устойчивости, рентабельности и высокого качества управления банковскими операциями со стороны органов банковского надзора осуществляется не только в интересах банков и их акционеров, но и экономического развития страны в целом, в особенности, если речь идет о рынке банковских услуг. Надзор за деятельностью проблемных банков как таковой призван решать целый ряд конкретных задач:

• оперативное выявление проблемных ситуаций и проблемных банков;

• локализация причин, вызвавших появление тех или иных системы проблем. Особое внимание должно уделяться анализу ситуации, породившей конкретные проблемы;

• принятие решения о том, какие конкретные меры будут приниматься для исправления сложившейся ситуации;

• разработка документа или плана мероприятий по оздоровлению того или иного проблемного банка в соответствии с серьезностью выявленных проблем и конкретной ситуацией, в которой оказался банк.

• осуществление мер по надлежащему контролю за практической реализацией разработанного плана оздоровления проблемного банка;

• внесение в деятельность кредитной организации таких изменений, которые позволили бы предотвратить проблемный рецидив в будущем.

Таким образом, банковский надзор можно определить как комплекс мер, проводимых уполномоченным органом с целью:

1) получения необходимой информации о состоянии, как конкретного банка, так и всей банковской системы, а также с целью проверки соблюдения коммерческими банками законодательных и нормативных актов;

2). Принятия адекватных мер реагирования.

Опыт стран, в которых уже давно созданы органы банковского надзора и инспектирования, а теперь и опыт России показывает, что приобрести статус проблемного банк может по целому ряду причин:

совет директоров плохо информирован или недостаточно внимателен к состоянию дел своего банка, и в результате имеют место:

отсутствие финансовой политики;

отсутствие или невыполнение в полной мере кредитной политики, направления которой утверждает совет директоров;

принятие решений одним лицом, занимающим доминирующее положение;

неадекватность системы информационного обеспечения, что приводит к нарушению правовых актов и несоблюдению уставных целей и задач банка;

недостаточный контроль со стороны руководителей банка;

противоречия между собственниками банка и исполнительной командой, ориентированной на развитие банка;

неспособность своевременного выявления проблемных кредиторов;

негативное влияние со стороны инсайдеров, и в результате:

отсутствие политики или неадекватность аудита, контроля в области операций с инсайдерами;

непорядочность инсайдеров, их плохая репутация;

• чрезмерно агрессивная позиция совета директоров, что приводит к появлению

следующих факторов:

рост кредитного портфеля, не соответствующий потенциалу банка и размеру его собственных средств;

чрезмерная зависимость от «летучих» депозитов (депозитов до востребования);

• прочие факторы, в результате которых допускаются:

нарушения правил ведения бухгалтерского учета и составления отчетности;

слишком частые случаи нарушения кредитной политики; кредитование на основе залогового обеспечения низкого качества и недостаточный анализ потоков денежных средств клиентов (заемщиков);

неоправданная концентрация кредитов.

Процесс надзора за деятельностью банков включает целый ряд методов, в том числе методы контроля, такие как инспектирование на местах и камеральные проверки (дистанционный надзор), являющиеся основными методами контроля.

Более чем 100-летний опыт американских органов надзора показывает, что наиболее эффективно проведение инспекционных проверок на местах, поскольку они позволяют непосредственно сопоставить положения, нормы, закрепленные во внутренних нормативных актах кредитных организаций, и практическое их исполнение. Проверки также позволяют проводить анализ финансовой информации и достоверности отчетов.

Дистанционный надзор (по месту нахождения надзорного органа) и период между проведением проверок позволяет осуществлять анализ информации, представленной в Центральный банк. На основе этой информации ЦБ РФ обнаруживает проблемы, создающие риск неплатежеспособности банка, еще на ранней стадии и наиболее оптимально определяет объем инспекционной проверки на месте.

Политика Центрального банка РФ в сфере банковского регулирования и надзора определяется в настоящее время в основном ст. 3, 4, 6, 55, 58-61, 73-76 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Так, в ст. 4 Закона приводится перечень выполняемых Банком России функций, в число которых входят функции, предусматривающие регулирование и контроль за состоянием банковской системы.

Право Банка России на издание нормативных актов, обязательных для исполнения кредитными организациями, закреплено ст. 6 указанного Закона. Права и обязанности Банка России по реализации контрольных и надзорных функций отражены в главе X«Банковское регулирование и надзор».

Проведение проверок в кредитных организациях определено ст. 74 Закона о Центральном банке. Порядок проведения проверок кредитных организаций (в том числе определение обязанностей кредитных организаций по содействию в проведении проверок) определен Инструкцией Центрального банка России от 25.08.03г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)»¹⁶.

Проверки могут осуществляться уполномоченными советом директоров представителями Банка России и по его поручению – аудиторскими фирмами. Особо отмечено, что проверки, проводимые уполномоченными представителями Центрального банка РФ, не выполняют задачи ежегодных обязательных аудиторских проверок и не заменяют их.

Надзор за деятельностью банков производится с целью обеспечения надежности и устойчивости отдельных банков и должен обеспечивать целостный и непрерывный контроль за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями, включая лицензирование банковской деятельности, проведение санации проблемных банков и контроль за процессом ликвидации кредитных организаций. Контроль над банками представляется ключевым элементом мероприятий по предотвращению или ограничению ущерба от плохого управления. Если используются адекватные методы и инструменты банковского регулирования, надзора и контроля и эффективные способы финансового оздоровления, то количество проблемных банков сводится к минимуму.

В той или иной форме система банковского надзора существует уже более 100 лет в Соединенных Штатах Америки, а также в странах Западной Европы. Во многих развивающихся странах, как и в России, существовала и ранее некая форма надзора или контроля за деятельностью банков, большей частью в социально-экономических целях. Эти цели иногда отличаются от пруденциального банковского надзора.

В соответствии с действующим законодательством Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Регулирующие и надзорные функции Банка России, установленные настоящим Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил.

Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их.

Банк России вправе в соответствии с федеральными законами устанавливать квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

1) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

2) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

3) максимальный размер крупных кредитных рисков;

4) нормативы ликвидности кредитной организации;

5) нормативы достаточности собственных средств (капитала);

6) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

7) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

8) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

9) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом санкции по отношению к нарушителям.

Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями.

Уполномоченные представители (служащие) Банка России имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций (их филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки.

В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 процента размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации:

осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;

замены руководителей кредитной организации;

осуществления реорганизации кредитной организации;

3) изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;

4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;

6) ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

7) предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов.

Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, установленных федеральными законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения из числа перечисленных в частях первой и второй настоящей статьи.

Банк России осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации.