2.3. Анализ финансово–экономической деятельности предприятия
Основные показатели деятельности предприятия представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1.Показатели деятельности ООО «Двадцать четыре» за 2011-2013 гг.
|
Показатель |
норматив |
2011 год |
январь-июль 2012 г. |
Июль - декабрь 2012 г. |
январь-март 2013 г. | ||||
|
Коэффициент текущей ликвидности |
не менее 1,15 |
1,1 |
0,65 |
0,54 |
0,52 | ||||
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными активами |
не менее 0,15 |
0,1 |
-0,54 |
-0,85 |
-0,92 | ||||
|
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами |
не более 0,85 |
0,98 |
0,97 |
0,99 |
1,01 | ||||
|
Чистые активы, млн. руб. |
наличие |
3 406 |
4 638 |
1 164 |
-1 393 | ||||
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
не менее 0,2 |
0,26 |
0,074 |
0,08 |
0,33 | ||||
|
Рентабельность оказания услуг,% |
20 |
38,4 |
41,7 |
47,4 |
45,8 | ||||
|
Рентабельность |
10 |
20,1 |
20,8 |
21,5 |
22,4 | ||||
|
Продолжение Таблицы 3.1. | |||||||||
|
Прибыль от реализации услуг, млн. руб. |
6 262 |
4 923 |
6 966 |
10 032 | |||||
|
Чистая прибыль, млн. руб. |
5 039 |
4 221 |
6 933 |
9 876 | |||||
Рентабельность услуг показывает, насколько эффективно работает предприятие, получает ли оно прибыль, покрываются ли ее расходы. Таким образом, при анализе данных таблицы можно утверждать, что рентабельность услуг сохраняется на высоком уровне (рентабельность выше 25% считается высокой), и видно ее постепенное увеличение, т.е. отражена тенденция увеличения прибыли предприятия. Прибыль от реализации услуг в январе-апреле 2013 года по сравнению с 2011 годом существенно увеличилась (до 10 032 млн руб), это говорит о том, что предприятие постепенно набирает обороты своей деятельности и функционирует в правильном направлении. Также тенденция развития предприятия, следовательно, отражается и в таком показателе, как чистая прибыль, которая выражает часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет.
В январе фактический грузооборот практически составил плановую величину, что говорит о том, что склад работает в правильном направлении и движется к тому, чтобы плановая и фактическая величина сравнялись. (Рис. 3.1)
Рисунок 3.1 – отношение планового и фактического грузооборота за январь 2013
Из рис. 3.2 видно, что за январь 2013 года количество отгруженной продукции превышает принимаемую на склад:
Рисунок 3.2 – Количество принятой и отгруженной продукции за январь 2013
На рис. 3.3 видно, что отгруженная продукция превышает принятую на склад почти в 2 раза. Грузооборот склада представляет собой объем товарной массы в натуральном исчислении, проходящий через склад за определенный календарный период, в данном случае за месяц, и составляет 7706 тонн, что существенно меньше этого показателя за май, поскольку значительно уменьшились поступления на склад.
Рисунок 3.3 – Количество принятой и отгруженной продукции за март 2013
Рисунок 3.4 – отношение планового и фактического грузооборота за апрель 2013
Рассмотрим фактические и плановые показатели, связанные непосредственно с транспортом на ЛЦ «Двадцать четыре».
Таблица 3.2 - Фактические и плановые показатели за январь-март 2013 г.
|
Показатель |
январь |
февраль |
март |
|
кол-во ездок |
404 |
427 |
459 |
|
5-тонники |
174 |
144 |
108 |
|
10-тонники |
230 |
283 |
351 |
|
Общий вес перевезенного груза |
2347 |
2580 |
2853 |
|
5-тонники |
760 |
628 |
488 |
|
10-тонники |
1587 |
1952 |
2365 |
|
Общий километраж |
185340 |
195882 |
215781 |
|
5-тонники |
76 436 |
64 934 |
48 258 |
|
10-тонники |
108 904 |
130 948 |
167 523 |
|
% выполнения заявок, принятых системой ЛЦ |
92 |
94 |
94 |
|
Грузооброт, тн/чел |
4,2 |
5,4 |
5,6 |
|
Кол-во строк за сутки (для СООО НТС) |
3 301 |
3 668 |
3 822 |
По такому показателю, как количество ездок, четко видно, что предпочтение отдается 10-тонникам, поскольку товары со склада отправляются большими партиями, но не исключается и использование 5-тонников. Соответственно, такой показатель, как общий перевезенный груз для 10-тонника будет значительно выше, чем для 5-тонника.
Таблица 3.3 – Стоимость транспортировки для 5 и 10-тонников
|
ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ |
Сумма, январь |
Сумма, февраль |
|
Стоимость транспортировки |
1 181 850 420 |
1 130 765 220 |
|
Продолжение таблицы 3.3 | ||
|
в т.ч. транспортом 5т |
250 510 500 |
243 364 500 |
|
в т.ч транспортом 10т |
931 339 920 |
887 400 720 |
Из ранее определенных показателей, выяснилось, что предпочтение отдается 10-тоннику, следовательно, и сумма средств, затраченных на перевозку товаров, будет превышать стоимость перевозки для 5-тонника.