3. Забалансовые операции коммерческого банка и их характеристика

Забалансовые операции:

• Представляют собой обусловленные обязательства банка.

• Обусловленность обязательства означает, что какая-то операция банком будет проведена или нет в зависимости от других событий.

• Данные операции не влекут за собой немедленного передвижения денег от банка клиенту и до определенного момента они отражаются на внебалансовых счетах.

• Эти операции осуществляются за определенное комиссионное вознаграждение.

Виды забалансовых операций:

1. Обязательства банка по сделкам третьей стороны, несущие для банка текущий риск:

   1. Гарантии и поручительства, выданные банком;

   2. вексельные поручительства (аваль);

   3. выставленные банком аккредитивы;

   4. акцепты векселей и других расчетных документов.

2. Обязательства банка перед клиентом, несущее для него риск в будущее:

   1. открытые банком для клиентов кредитные линии;

   2. овердрафт;

   3. обязательства банка выкупить ценные бумаги эмитента (андеррайтинговые операции);

   4. операции РЕПО.

3. Срочные сделки с валютой, с ценными бумагами, с драгоценными металлами:

   1. Предусматривают наличие взаимных обязательств сторон, например, одна из них должна продать определенное количество валюты, а другая – купить;

   2. К основным срочным операциям относят форвардные операции, свопы, споты;

   3. К ним относятся также фьючерсы и опционы, которые являются строго стандартизированными контрактами, обращающимися на бирже.

4. Операции, связанные с выполнением банком посреднических функций:

   1. хранение ценностей в сейфах КБ;

   2. Хранение имущества с активными функциями;

   3. Формирование портфеля ценных бумаг для клиента;

   4. Услуги по первичному размещению ценных бумаг клиента;

   5. Выплата дохода по ценным бумагам клиента;

   6. Депозитарные услуги.

5. Доверительное управление:

• Под доверительным управлением активами клиента понимается инициативная самостоятельная деятельность доверительного управляющего, направленная на определенную цель: сохранить и/или приумножить предмет управления, а в отдельных случаях – уменьшить или предотвратить убытки;

• Объектами доверительного управления для банков могут быть денежные средства в рублях и в валюте, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие на правах собственности;

• Договор доверительного управления имуществом может предусматривать управление без объединения имущества данного клиента с имуществом других клиентов или с объединением в единой имущественный комплекс на правах общей собственности – общий фонд банковского управления (ОФБУ) – каждый получает сертификат долевого участия, который не является объектом «купли-продажи», но его можно переоформить на основании заявления на другое лицо.

72