Задачі Завдання 1Визначити дотримання банком нормативів ліквідності. Розрахувати їх значення, зробити висновки про стан ліквідності банку на основі даних:

тис. грн.

Показники	Варіанти
	І	ІІ	ІІІ
Активи Грошові кошти в касі Кореспондентський рахунок в НБУ Кореспондентські рахунки і депозити „овернайт” в ін. банках ‑Україна ‑ інші країни Гарантійні депозити в НБУ Торговельні цінні папери Заборгованість інших банків Кредити і аванси клієнтам Інвестиції для подальшого продажу Інвестиції до строку погашення Інші активи Приміщення і обладнання Зобов’язання Заборгованість перед НБУ – всього в т. ч. до запитання і до 1-го місяця до 1-го року Заборгованість перед іншими банками ‑ всього в т. ч. до запитання і до 1-го місяця до 1-го року Власні боргові цінні папери в т. ч. до запитання і до 1-го місяця до 1-го року Кошти клієнтів, всього в т. ч. до запитання і до 1-го місяця до 1-го року Субординований борг Інші зобов’язання в т. ч. до запитання і до 1-го місяця до 1-го року Відтерміновані податкові зобов’язання	3692442 82797 167172 295 111288 - 182365 148670 2614673 123820 75696 40860 144806 ... 85729 9927 29894 400151 216365 93301 57390 9 24179 2707956 965330 1039875 114537 26193 - - 16858	5376310 173264 332038 1362 111549 115668 275943 93095 3532473 192644 47908 79484 420882 ... 390052 117279 252895 176697 42282 50779 570739 43 45694 3290231 1216552 1410380 73433 64817 49053 1164 42838	5377615 173268 333138 1366 111649 115669 275945 93090 3532570 192645 47908 79485 420882 ... 390052 117279 252895 176697 42288 50774 570739 48 45699 3290289 1216555 1410395 73433 64820 49055 1166 42888

Вкажіть:

1. яка роль рівня ліквідності для стабільності банківської діяльності;

2. які нормативи значення ліквідності встановлені згідно з законодавством.

Розв’язання:

Ліквідність банку – це здатність банку своєчасно забезпечитися збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов’язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів ( надання кредитів, інші витрати).

Ліквідними активами є кошти в касі, що відкриті в НБУ та інших банках, а також активи, що можуть бути швидко проконвертовані в готівкові чи безготівкові кошти.

З метою контролю за станом ліквідності банків НБУ установлює такі нормативи ліквідності

Загалом, існує група нормативів ліквідності банку:

- Н₄ – норматив миттєвої ліквідності банку:

Нормативне значення цього показника має становити не менше 20%.

В І:

В ІІ:

В ІІІ:

Норматив миттєвої ліквідності всіх трьох варіантах не перевищує нормативне значення, а це свідчить про те що банк не забезпечить своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань за рахунок високоліквідних активів

Нормативне поточної ліквідності визначається як співвідношення активів первинної та вторинної ліквідності до зобов’язань банку з відповідними строками виконання.

- Н₅ – норматив поточної ліквідності банку:

Нормативне значення цього показника має становити не менше 40%.

В І:

В ІІ:

В ІІІ:

Отже, в кожному із запропонованих варіантів дотримується ставка нормативу поточної ліквідності, проте її перевищено в кілька раз.

Норматив короткострокової ліквідності визначається як співвідношення ліквідних активів до короткострокових зобов’язань

- Н₆ – норматив короткострокової ліквідності банку:

Нормативне значення цього показника має становити не менше 20%.

В І:

В ІІ:

В ІІІ:

Як бачимо, в кожному випадку нормативне значення в кілька разів перевищує необхідне. В задачі можуть бути неправильно вказані дані.

1) Банківська ліквідність відіграє життєво важливу роль як у діяльності самих банків, так і у фінансовій системі країни. Щоденна робота з підтримки достатнього рівня ліквідності є неодмінною умовою самозбереження та виживання банку. Без ліквідності банк не може виконувати свої функції і проводити операції з обслуговування клієнтів, тому вирішення проблем ліквідності повинно мати найвищий пріоритет у роботі керівництва банку.

Ліквідність тісно пов’язана з поняттям платоспроможності, тобто здатність банку своєчасно і в повному обсязі відповідати за своїми зобов’язаннями. Ліквідність банку значною мірою визначає його платоспроможність, яка залежить і від ряду інших чинників, таких як розмір капіталу, спеціалізація та диверсифікація банківських послуг, загальний рівень ризиковості діяльності, співвідношення власних і залучених коштів.

Дефіцит ліквідних засобів призводить до порушення нормативних вимог центральних банків, штрафних санкцій і — що найнебезпечніше для банку — до втрати депозитів.

Надмірна ліквідність породжує дилему «ліквідність — прибутковість», адже найбільш ліквідні активи не генерують доходів. Якщо фактична ліквідність значно перевищує необхідний рівень або встановлені нормативи, то діяльність банку негативно оцінюється акціонерами з погляду не повністю використаних можливостей для отримання прибутку.

Імовірність настання ситуації невідповідності між попитом і пропозицією ліквідних коштів називають ризиком незбалансованої ліквідності. Очевидно, що ризик ліквідності майже завжди супроводжує банківську діяльність.

З огляду на винятково важливу роль ліквідності в життєдіяльності банку та підтримці рівноваги банківської системи в цілому в багатьох країнах органами банківського нагляду та законодавством передбачено встановлення норм ліквідності. Банки зобов’язані підтримувати показники ліквідності не нижчими від певного рівня (норми), що визначається з урахуванням нагромадженого досвіду та конкретних економічних умов у країні.

2) згідно з законодавством, Н₄ має становити не менше 20%, Н₅ – 40%, Н₆ – 20%.

Завдання 2 Визначити нормативи адекватності регулятивного капіталу банку та основного капіталу банку на основі даних:

Показники	Варіанти			Коефіцієнт ризику, %	Активи, зважені на ризик
	І	ІІ	ІІІ		І	ІІ	ІІІ
Грошові кошти в касі	82797	173264	109046
Кошти на кореспондентському рахунку в НБУ	167172	332038	20405
Кореспондентські рахунки та депозити „овернайт” в інших банках	111583	112911	96453	50	55791,50	56455,5	48226,5
Облігації центральних органів державної влади	-	98482	20528
Облігації місцевих органів державної влади	-	49241	-	20		9848,2
Облігації банків	4580	5304	-	100	4859	5304
Облігації компаній	174862	122916	-	100	174862	122916
Векселі	-	2923	-	100		2923
Кошти в інших банках	128565	83721	164592	50	64282,5	41860,5	82296
Гарантійні депозити в інших банках (покриті)	20105	9374	2505	50	10052,5	4687	1252,5
Кредити надані місцевим органам державної влади	14257	43313	8402	50	7128,5	21656,5	4201
Кредити надані клієнтам	2600416	3489160	983487	100	2600416	3489160	983487
Інвестиції для подальшого продажу	123820	192644	10343	100	123820	192644	10343
Інвестиційні цінні папери до строку погашення	75696	47908	2508
Гарантійні депозити в НБУ	-	115668	-
Куплена, але не отримана валюта	11350	18320	-	50	5675	9160
Інші активи	40860	79484	34775	100	40860	79484	34775
Приміщення та обладнання	144806	420882	98837	100	144806	420882	98837
ВСЬОГО АКТИВІВ	3700869	5397553	1551881		3232274	4456980,7	1233418
Капітал І рівня	269676	747189	143549
Капітал ІІ рівня	138796	82555	4082

Вкажіть:

1. до якої групи банків за рівнем капіталу відноситься банк згідно з проведеними розрахунками;

2. функції капіталу банку.