3.2 Производство и себестоимость продукции оао «Казаньоргсинтез»

В 2013 году общие утвержденные производственные мощности Общества составили 1 804,2 тыс. тонн продукции органического синтеза, что ниже уровня прошлого года на 5,6%. Снижение производственных мощностей в текущем периоде относительно 2012 года в основном связано с выведением из среднесрочного простоя в остановочный ремонт с 10 августа 2013 года производств окиси этилена и этиленгликолей вследствие ограниченности поставок основного газового сырья и низкой загрузки производственных мощностей в цехах по производству органических продуктов. Показатель использования производственных мощностей увеличился на 15,6% относительно 2012 года и составил 83,1%. Рост связан со сверхплановыми поставками основного сырья в 2013 году.

В 2013 году произведено товарной продукции на сумму 45 068,6 млн. рублей, что на 7 420,6 млн. рублей или на 19,7% больше показателя 2012 года, в том числе:

- +4,6% - за счет роста цен на продукцию Общества;

- -0,2% - за счет изменения структуры выпускаемой продукции;

- +15,3% - за счет увеличения объемов товарной продукции в натуральном выражении.

Рост цен произошел по ПНД на 11,7%, ПВД на 0,7%, на трубы полиэтиленовые и детали на 10,3%, этаноламины на 3,8%. При этом произошло снижение цен на фенол на 4,2%, ацетон на 3,5%, бисфенол А на 18,6%, поликарбонат на 16,5%.

Увеличение физического объема производства товарной продукции произошло за счет увеличения выработки ПНД и ПВД, бисфенола А, поликарбонатов [3, с.40].

Структура товарной продукции за анализируемый период изменилась незначительно. Основной удельный вес в структуре товарной продукции занимают ПНД, ПВД и поликарбонаты, на долю которых приходится 84,8% общего объема производства в стоимостном выражении. Затраты на производство товарной продукции в отчетном году увеличились, по сравнению с прошлым годом, на 5 175,6 млн. рублей (или на 15,5%) и составили 38 490 млн. рублей. Наибольший удельный вес в себестоимости товарной продукции составляют: сырье и материалы - 62,8%, энергия со стороны - 10,6%, заработная плата с отчислениями - 9,4%, амортизация основных фондов - 9,0%. Увеличение затрат относительно 2012 года произошло по следующим элементам затрат:

- сумма затрат по статье «сырье и материалы» увеличилась, по сравнению с прошлым годом, на 16,1%. Основное увеличение обусловлено ростом затрат на основное газовое сырье. По основному газовому сырью рост расходов составил 2 681,1 млн. рублей, в том числе за счет роста цен - на 1 656,3 млн. рублей, за счет увеличения объемов потребляемого сырья - на 1 024,7 млн. рублей;

- затраты на энергию со стороны увеличились на 0,9% по отношению к 2012 году, что в основном связано с увеличением потребления электрической энергии на 4,4% в связи с общим увеличением выработки товарной продукции. Тарифы на электрическую энергию в 2013 году по отношению к 2012 году увеличились на 2,9%. Тарифы на тепловую энергию снизились на 17,2% на основании Постановления Государственного комитета Республики Татарстан по тарифам от 16 декабря 2011 года № 5-47/э «Об установлении тарифов на тепловую энергию, производимую электрическими станциями ОАО «ТГК-16». При этом потребление тепловой энергии в связи с увеличением выработки собственного пара ВЭР снизилось на 5,2% и, как следствие, снизилось потребление покупного пара от филиала ОАО «ТГК-16» - Казанской ТЭЦ-3.- расходы на заработную плату и отчисления выросли на 24,5% относительно прошлого года. Увеличение в основном связано с повышением в 2013 году тарифных ставок, окладов и размера премии относительно 2012 года. Средняя заработная плата, по сравнению с прошлым годом, увеличилась на 29,2% и составила 31,5 тыс. рублей;- амортизация основных фондов увеличилась на 17,8%. Основной причиной роста расходов по этой статье является ввод в эксплуатацию основных средств;- прочие расходы увеличились на 26,3% относительно прошлого года. Основное увеличение произошло за счет роста затрат по налогу на имущество и земельному налогу. Основными причинами роста налогов стали отмена льгот по налогу на имущество в связи с истечением срока льгот по инвестиционным проектам и увеличение ставок по земельному налогу на основании Решения Казанской Городской Думы от 24.10.2011 года №12-8 «О внесении изменений в решение Представительного органа муниципального образования города Казани «О земельном налоге» [15, с.25].