2. Відобразити у бухгалтерському обліку усі операції, які зв’язані з інкасацією готівки у клієнтів банку.

Підрозділом перевезення валютних цінностей та інкасації коштів акціонерного банку „Експрес-Банк” здани до вечірньої каси інкасаторські сумки:

1.)Д-т 1001 = 110000грн. К-т 1007 = 110000грн.

2.)Д-т 1001 = 80000грн. К-т 1007 = 80000грн.

Д-т 3552 = 125грн. К-т 1001 = 125 грн.

Завдання 9

В АКБ “Аркада” здійснені касові операції по видачі готівки у національній валюті:

- начальнику відділу аналізу, планування та контролю в 500 грн. – аванс на витрати з відрядження;

- ДП “Сантарес-Арго” 15 000 грн. на командировочні та господарські витрати;

Макаренко Т.С. 2 700 грн. із власного поточного рахунку;

Піскуну О.О. 3 500 грн. із короткострокового вкладу.

Потрібно:

Указати:

1.а) де зберігається готівка та інші цінності банку?

Готівка та інші цінності банку зберігається у сховище цінностей .

1.б) за якими видатковими документами видається з операційної каси банку готівка національної валюти і кому?

Видача грошей з каси установи банку проводиться за видатковими касовими документами (за грошовими чеками ,видатковими касовими ордерами).

2. Відобразити у бухгалтерському обліку видачу готівки в національній валюті.

В АКБ “Аркада” здійснені касові операції по видачі готівки у національній валюті:

1.)Д-т 3650 = 500грн К-т 1001 = 500грн.

2.)Д-т 3651 = 15000грн. К-т 1001 = 15000грн.

3.)Д-т 2620 = 2700грн. К-т 1001 =2700грн.

4.)Д-т 2630 = 3500грн. К- т 1001 = 3500грн.

Завдання 10

У ВАТ АКБ „Прикарпаття” поступили касові документи для приймання готівки у національній валюті від таких клієнтів:

- ВАТ „Волинський молокозавод” – 25 000 грн. для зарахування на власний поточний рахунок;

-Степанова С.С. – 25 000грн. для зарахування на довгостроковий депозит;

- ТзОВ „Кор”- 22 500 грн.для зарахування на поточний рахунок юридичної особи, яка утримується за рахунок Державного бюджету України;

- населення – 400 грн. добровільні внески.

Потрібно:

1. Указати:

а) касові документи, які використовуються для приймання готівки в національній валюті;

Приймання грошей здійснюється за приходними кассовими документами (за об”явами на внесення готівки,повідомленням,приходними касовими ордерами).

б) значення терміна „зразок банкноти”.

Зразок банкноти - контрольний примірник банкноти відповідного номіналу, виготовлений на замовлення Національного банку, з повною системою ознак платіжності та захисних елементів, який має нульову нумерацію і на якому за допомогою перфорації або друку нанесено слово "ЗРАЗОК" або "SPECIMEN"

2. Скласти необхідні бухгалтерські проводки.

У ВАТ АКБ „Прикарпаття” поступили касові документи для приймання готвки у національній валюті від таких клієнтів:

1.)Д-т 1001 = 25000грн. К-т 2620 = 25000грн.

2.)Д-т 1001 = 25000грн. К-т 2635 = 25000грн.

3.)Д-т 1001 = 22500грн К-т 2520 = 22500грн.