39. Синтетич учет кассовых операций

КО отраж по счету 50,акт, оприх-е ден ср-в в кассу отраж по Д, по к -выдача. При полной журн-ордерн форме КО запис в журнале-ордере №1. ХО:

Поступ выручка от реализ-и прод-и, осн ср-в,нематер активов ТМЦ	50	90,91
Поступ деньги в кассу с р/ч	50	51
Поступ деньги от покуп-ей	50	62
Поступ платежи по претензиям	50	76(3)
Возвращены не использ суммы подотчетным лицам	50	71
Поступ деньги от раб-ов в погашении задолжности по займам возмещ матер ущерба	50	73
Поступ деньги от учредителей	50	75
Возвращены деньги из кассы на расчетный счет	51	50
Внесена выручка в вечернюю кассу инкассатора	57	50
Выплачены пособия засчет средств соц страх-я	69	50
Выплачена з/п	70	50
Выданы авансы подотчетному лицу	71	50
Выдача работникам ссуд на различные цели	73(1)	50
Выплата доходов учредителям	75	50
Выполнена недостача денег в кассе при инвентаризации	94	50

40. Учет расчетов с подотчетными лицами по командировочным расходам в пределах рб

Для учета налич ден ср-в выдан в подотчет на админ-хоз расх и на командиров расх предн сч 71. Деньги на хоз и операц расх выдаются на сроки установл закон-вом: 1)не бол 3 раб дней на хох-операц расх произв в месте нахожд юр лица 2)не бол 10 раб дн на хоз-оп расх произв вне места распол юр лица 3)до 30 раб дн в сумме не превыш 1 баз величины. Выдача налич денег на команд расх произв в предел сумм пречетающ команд работнику на опл проезда, прожив, сутосных. Деньги выд на осн расх-ого кассового ордера. Команд-ка оформ приказом руковод-ля с указ срока, места назн, цели, ФИО раб. На осн приказа выпис команд-ное удостоверен, подпис руковод и скрепл печатью. Деньги расх на цели, на кот они выданы, передач ден др лицу запрещ. Лица, получ ден в подотчет обяз в 3-дневный срок после оконч команд предъяв в бухгал-рию отчет и возвр в кассу неисп суммы. Лица, убывающ в коман-ку, регистр на предпр в спец журнале. Днем выезда счит день отпр трансп ср-ва. За коман-ным работн сохр место раб и средний заработок.

41. Состав и порядок возмещения командировочных расходов.

Состав:1) Расходы по найму жилого помещения (исключая время нахождения в пути) возмещается в размере оплаченных счетов, квитанций, которые подтверждают размер фактически понесенных расходов. Без предоставления документов работнику возмещаются суммы согласно нормам, установленных законодательством 4500р. За каждую ночь.2)Расходы по проезду к месту командировки и обратно. Возмещаются на основе предоставленных проездных документов, включая страховые платежи, комиссионные сборы и расходы по бронированию билета.3) Для покрытия дополнительных личных расходов, выплачиваются суточные за каждый день нахождения в командировке при однодневных командировках 7500р. При ком. Свыше 1 дня 15000р.

42. Аналитический и синтетический учет расчетов с подотчетными лицами.

Учет расч с подотчет лицами ведется не сч71 акт-пас счет, по Д отр-ся суммы выдан под отчёт, а по К- суммы исп-ные согл авансовым отчетам по устан нормам. ХО: выданы подотчет суммы командиров и хоз расходов 71/50,51; списаны суммы команд расх согл авансовых отчетов 20,25,26,44/71; приобретены матер цен, оплаченные за счет подотчет лиц 10,41/71; отражена сумм НДС по приобрет матер ценностям 18/71; возвращены суммы неисп авансов 50,70/71; списаны расходы на капит вложения 08/71; списаны расходы по отгрузке продукции 44/71;оплата услуг сторон организаций 76/71.