36 Порядок ведения кассовых операций в рб.

Все наличные денежные ср-ва предприятий должны храниться в металлических шкафах или сейфах, которые по окончанию работы кассы закрываются и опечатываются.

Ключи хранятся у кассиров, а дубликаты ключей хранятся в спец. Упаковке у рук-ля предпр-я.Не допускается хранение в кассах наличные денежных средств принятых без кассовых суммированных аппаратов приходных ордеров. Также в кассе нельзя хранить ценности, не принадлежащие п/п. При приеме работника на должность кассира, его необходимо ознакомить под расписку с интеграцией о порядке ведения кассовых операций и заключить договор о полной мат. ответств-ти. В помещении кассы должна быть оборудована система сигнализации, дверные и оконные решетки и спец. сейфамы.

В случае, если кассиру необх-мо оставить место работы(болезнь,др уваж. причина), то находящиеся у него наличные деньги пересчитываются другим кассиром в присутствии рук-ля либо спец.созд.коммисии. Результаты пересчета отражаются в акте. В случае, если пересчет невозможен, то касса закрывается и опечатывается.

37 Док-е оформл-е кас операций. Приходные и расходные кассовые док-ты.

Деньги поступ в кассу п/п с рассч счёта через орг-ии банка. С расч счета деньги поступ в кассу через кассира, который получает их по денежным чекам. Чеки бронируются по чековым книжкам и хранятся в сейфе.При хранении чека, он поднимается руководителем и гл. бухг-м. В чеке указывается сумма снимаемая с расч. счета и ее целевое назначение.

Поступление денег в кассу оформляется приходом кас ордеров. Явл-ся планом строгой отчетности. Выписыв-ся бухг-м, подпис-ся рук-м и гл. бухг-м. Факт приема денег подтвержд-ся квитанцией прихода ордера. Из кассы деньги могут выдав-я на з/п, пособие, стипендии, дивиденты и т.д.Расход денег оформляется расходом кассовых ордеров, поспичывающееся кассиром, рук-м, гл. бухг-м и лицом получивший деньги. При выдаче денег, кассир обязан потребовать документ подтверждающий личность и занести его реквизиты в кас ордер. З/п ыдают по плат ведомости, после выплаты з/п кассир пишет сумму выдан и не выдан з/п и закрывает ведомость. Невыд з/п является депонированной и сдается обратно в банк.

38. Порядок ведения кассовой книги.

Предприятия ведут только одну КК, которая д б: пронумерована, прошнурована и скреплена печатью. КК подтверждается подписями руководителя и главного бухгалтера. Если КК заполняется вручную, то второй экземпляр оформляется под копирку. 2ой экземпляр должен быть отрывным и вместе с приложенными к нему приходными и расходными кассовыми ордерами являться отчетом кассира. Записи в КК производится сразу же после получения или выдачи денег отдельно по каждому ордеру.т Ежедневно в конце рабочего дня кассир подводит итоги операций за день и выводит остаток на конец дня, который одновременно является начальным остатком на начало следующего дня. В дни, когда выдается зарплата, остаток в кассе выводится с указанием суммы денег, не выплаченных по платежной ведомости. Кк также можно вести и на компьютере.