Финансы и кредит

Центральный банк

коммерческий банк, Заемный банк и ряд других кредитных учреждений. Первым управ- ляющим был назначен барон Александр Людвигович Штиглиц. Основная задача Госу- дарственного банка состояла в регулировании денежного обращения России, находив- шегося после Крымской войны в плачевном состоянии.

Вотличие от Англии, где центральный банк вырос «снизу», Государственный банк России был учрежден «сверху», причем если, например, Банк Англии действовал как не- зависимый кредитно-эмиссионный центр, то Государственный банк России был подчи- нен министерству финансов. Он действовал на основании устава, согласно которому яв- лялся банком краткосрочного коммерческого кредита, призванным содействовать «упро- чению денежной кредитной системы» и «оживлению торговых оборотов» в стране. В начале он не имел эмиссионного права, обладая лишь разрешением о «временных вы- пусках» в небольших объемах кредитных билетов, учитывал векселя и срочные обяза- тельства, выдавал ссуды и открывал кредиты, покупал и продавал ценные бумаги, драго- ценные металлы и иностранную валюту. Он также переводил суммы, принимал вклады и открывал текущие счета и до конца ХIХ в. оставался банком, кредитовавшим в основном крупную промышленность и торговлю. При этом кредитование земледельцев, ремеслен- ников, мелкой промышленности не получило большого развития. Поворот в деятельно- сти Государственного банка был связан с деятельностью министра финансов России С.Ю. Витте, сторонником идеи «национальной экономики», предусматривавшей широ- кое кредитование отечественных производителей. В 1884 г. был принят новый устав, за- крепивший право выдавать «промышленные» ссуды, значительную часть которых пред- ставляли кредиты промышленности и торговле, крестьянам и ремесленникам. Возросли объемы кредитования отдельных предприятий, преимущественно тяжелой промышлен- ности, а в результате денежной реформы 1895–1897 гг. банк получил эмиссионное право. Денежно-кредитная политика Государственного банка Российской империи была на- правлена на поддержание стабильности курса национальной валюты и поступательное развитие отечественной экономики. В начале ХХ в. в Российской империи окончательно сложилась двухуровневая банковская система.

После событий 1917 г. согласно декрету «О национализации банков» Государствен- ный банк был преобразован в кредитное учреждение новой власти. В стране была введена государственная монополия на банковское дело. Все банки были слиты с Государственным банком, который стал называться Народным банком. В условиях новой экономической по- литики в 1921 г. был учрежден Государственный банк РСФСР, в дальнейшем преобразован- ный в Государственный банк СССР. Он принял активное участие в возрождении финансо- вой системы страны ибыл проводником денежной реформы 1922–1924 гг.

Вначале 30-х годов при переходе к принципам централизованного планирования

вэкономике была проведена реформа кредитной системы, в результате которой деятель- ность Государственного банка утратила рыночный характер. Госбанк стал выполнять функции единого расчетного и кассового центра государства, являлся органом планового кредитования экономики и был полностью зависим от государственных органов управ- ления, подчинялся правительству.

Вначале реформ 1990-х годов на базе Российской республиканской конторы Гос- банка СССР был учрежден Госбанк РСФСР, которому после упразднения Государствен- ного банка СССР были переданы его функции, а также имущество на территории РСФСР. С принятием в декабре 1990 г. закона о Центральном банке РСФСР банку было предоставлено право выпуска и изъятия денег из обращения. В это же время был принят закон «О банках и банковской деятельности», что заложило основу формирования в Рос- сии двухуровневой банковской системы.

241

Финансы и кредит

Необходимость создания двухуровневой банковской системы была обусловлена противоречивым характером рыночных отношений. С одной стороны, они требовали свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, что обеспечивалось элементами нижнего уровня – коммерческими банками и кредитными учреждениями; с другой стороны, этим отношениям было необходимо регулирование, то есть контроль и целенаправленное воздействие, и это обстоятельство требовало создания особого института в виде центрального банка.

Исторически существовали два пути образования центральных банков. Одни из них стали центральными в результате длительной исторической эволюции. Это име- ло место главным образом в странах, где капиталистические отношения возникли срав- нительно рано (в середине ХIХ–начале ХХ вв.). Первоначально они имели статус акцио- нерных банков, но после экономического кризиса 1929–1933 гг. и второй мировой войны были национализированы.

Другие банки с самого начала были учреждены как эмиссионные центры (феде- ральные банки США, образованные в 1913 г., центральные банки многих латиноамери- канских государств, Бундесбанк – 1957 г., Резервный банк Австрии – 1960 г.).

В современных условиях в большинстве стран центральные банки по своей сути являются государственными, даже в тех случаях, когда формально не принадлежат госу- дарству. Например, государству принадлежит часть капитала Швейцарского националь- ного банка, 55% капитала Банка Японии, 50% капитала Национального банка Бельгии.1

История доказала, что централизация и обеспечение контроля за денежно-кредитной сферой служат обязательными предпосылками эффективности банковской системы. Децентрализованное функционирование и развитие банков из-за разнородности бу- мажных денег, плохого регулирования, не соответствующего нуждам экономики, вносит дополнительный беспорядок в стихию рыночной экономики. С этой точки зрения создание центральных банков, которые регулируют денежно-кредитные от- ношения, явилось историческим открытием, позволившим обуздать стихию рынка при сохранении свободы частногопредпринимательства.

Какие бы функции не возлагались на центральный банк, он всегда остается орга- ном государственного регулирования, сочетающим черты банка и государственного ве- домства. Центральный банк, прежде всего, выступает как посредник между государством и остальной экономикой через банки. В качестве такого учреждения он призван регули- ровать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке и реже по традиции.

Во всех развитых странах действует несколько законов, в которых сформулирова- ны и закреплены задачи и функции центрального банка, а также определены инстру- менты и методы их реализации. В некоторых государствах главная задача центрального банка излагается в конституции. Как правило, основным правовым актом, регулирую- щим деятельность национального банка, служит закон о центральном банке страны. Он устанавливает организационно-правовой статус последнего, процедуру назначения или выборов его руководящего состава, его взаимоотношения с государством и национальной банковской системой, полномочия центрального банка как эмиссионного центра страны.

Наряду с законом о центральном банке взаимодействия между центральным бан- ком и банковской системой регулируются законом о банковской деятельности. Такой за- кон определяет основные права и обязанности кредитных институтов по отношению к центральному банку.

1 Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. – М.: Инфра-М, 1995.

242

Центральный банк

Банковское законодательство является комплексной отраслью законодательства, объединяющей в себе публичные и частноправовые методы правового регулирования. Такое сочетание приводит к тому, что правовое регулирование банковской деятельности осуществляется нормами административного, финансового, а также гражданского зако- нодательства. На практике нормативные акты Банка России издаются в форме инструк- ций, положений, указаний, писем и др.

8.2.Банк России: статус, цели деятельности, операции, организационное построение, независимость

Центральный банк РФ является главным банком России и центром денежно- кредитной системы.

Правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка РФ (Банка России) определяются Конституцией РФ, ФЗ «О центральном банке РФ (Банке России) и другими нормативными актами.

Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал (в размере 3 млрд. рублей) и имущество Банка России являются федеральной собственностью, а он осуще- ствляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению этим имуществом, включая золотовалютные резервы. Банк России осуществляет свои расходы за счет собст- венных доходов. Получение прибыли не является целью его деятельности. 80 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов, перечисляется в доходы федерального бюджета. Из оставшейся прибыли фор- мируются резервы и фонды различного назначения.

Целями деятельности Банка России являются:

•защита и обеспечение устойчивости рубля;

•развитие и укрепление банковской системы РФ;

•обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы1.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ, ко-

торая:

•назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента РФ;

•назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России (далее – Совет директоров) по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ;

•направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;

•рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредит- ной политики и принимает по ним решение;

•рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение;

•принимает на основании предложения Национального банковского совета реше- ние о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Бан- ка России;

•заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России ит.д.

1 Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

243

Финансы и кредит

Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России – «Вестнике Бан- ка России». Они регистрируются в Министерстве юстиции РФ и могут быть обжалованы в суде. Некоторые из них не подлежат государственной регистрации, например, акты, уста- навливающие курсы иностранных валют по отношению к рублю; изменение процентных ставок; размер резервных требований и др. Принятие Банком России нормативных актов является обязательным для органов власти, физических и юридических лиц.

Банк России за некоторым исключением не вправе участвовать в капиталах кре- дитных организаций, но может участвовать в капиталах и деятельности международных валютно-финансовых организаций.

В структуре Банка России функционирует Национальный банковский совет. Его численность составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федера- ции Федерального Собрания РФ из числа членов Совета Федерации, трое – Государст- венной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое – Президентом РФ, трое – Правительством РФ. В состав Национального банковского совета также входит и Предсе- датель Банка России. Члены Национального банковского совета, за исключением Пред- седателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность. В компетенцию Национального банковского совета входит:

1)рассмотрение: годового отчета Банка России; вопросов совершенствования банков- ской системы РФ; проекта основных направлений единой государственной де- нежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

2)утверждение объема расходов: на содержание служащих Банка России; на пенси- онное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России; на капитальные вложения; и др. расходы порядка формирования провизии Банка России и распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России;

3)ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по основным во- просам деятельности Банка России;

4)определение аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетно- сти Банка России;

5)утверждение по предложению Совета директоров правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России и др.

Банк России возглавляет Председатель Банка России, который назначается на

должность Государственной Думой сроком на четыре года. Его кандидатуру представ- ляет Президент РФ.

В случае досрочного освобождения от должности Председателя Банка России Пре- зидент РФ представляет кандидатуру на эту должность в двухнедельный срок со дня ука- занного освобождения.

Председатель Банка России может быть освобожден от должности в случаях:

•истечения срока полномочий;

•невозможности исполнения служебных обязанностей, подтвержденной заключе- нием государственной медицинской комиссии;

•подачи личного заявления об отставке;

•совершения уголовно наказуемого деяния, установленного вступившим в закон- ную силу нарушения федеральных законов, которые регулируют вопросы, свя- занные с деятельностью Банка России1.

1 Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

244

Центральный банк

Председатель Банка России: действует от его имени и представляет без доверенно- сти интересы Банка России; председательствует на заседаниях Совета директоров; подпи- сывает нормативные акты Банка России; назначает на должность и освобождает от долж- ности своих заместителей и распределяет между ними обязанности; несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России.

Высшим органом управления Банка России является Совет директоров, в который входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров, они работают на постоянной основе. Его функции определены законом «О Центральном банке РФ (Банке России)».

Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансиро- вания дефицита бюджетов бюджетной системы РФ и бюджетов государственных вне- бюджетных фондов, покупать государственные ценные бумаги при их первичном раз- мещении. В Банке России хранятся средства федерального бюджета и средства государ- ственных внебюджетных фондов, операции с ними осуществляются без взимания комиссионного вознаграждения.

Банк России ежегодно не позднее 15 мая года, следующего за отчетным, представляет в Государственную Думу годовой отчет за период с1 января по 31 декабря включительно.

Годовой отчет Банка России включает: отчет о деятельности Банка России; анализ состояния экономики РФ; годовую финансовую отчетность Банка России; аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России; заключение Счетной па- латы РФ по результатам проверки счетов и операций Банка России.

Структура баланса Банка России устанавливается Советом директоров. Операции ЦБ отличаются от аналогичных операций коммерческих банков, что отражает их специ- фику (особые задачи и функции центральных банков) и отражаются в его балансе. Ба- ланс Банка России представлен в таблице 5.

245

Финансы и кредит

246

Финансы и кредит

		Баланс Банка России в 2007 году (млн руб.)									Таблица 5
		1.01	1.02	1.03	1.04	1.05	1.06	1.07	1.08	1.09	1.10	1.11 1.12
1.	Драгоценные металлы	64 303	278 139	292 713	280 091	281 652	276 200	270 301	275 806	276 883	300 223
2.	Средства, размещенные у нерезидентов, и
ценные бумаги иностранных эмитентов		7 744 466 8 002 439 8 191 898 8 748 654				9 405 725	10 379 098 10 335 974 10 606 928 10 636 838 10 575 179
3.	Кредиты и депозиты	7 514	7 025	7 142	7 230	7 114	6 855	6 663	3 214	5 390	5 412
4.	Ценные бумаги	279 789	255 065	282 062	331 693	329 708	330 191	323 922	323 663	384 238	438 402
	из них:
	— долговые обязательства Правительства
	Российской Федерации	272 614	249 062	267 457	245 867	244 294	244 771	238 508	238 255	279 267	316 615
5.	Прочие активы	107 795	118 052	116 857	117 745	122 348	128 695	131 841	137 072	134 261	129 161
	из них:
	— основные средства	60 659	59 947	59 342	59 111	58 552	58 301	57 866	57 896	57 844	57 601
	— авансовые платежи по налогу на прибыль	63	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Итого по активу		8 203 867 8 660 720 8 890 672 9 485 413 10 146 547 11 121 039 11 068 701 11 346 683 11 437 610 11 448 377
1.	Наличные деньги в обращении	3 066 355 2 831 034 2 888 780 2 949 011				3 083 850	3 116 965	3 261 210	3 327 456	3 419 931	3 477 125
2.	Средства на счетах в Банке России	4 787 552 5 106 748 5 228 735 5 647 513				6 130 232	7 041 019	6 834 604	6 990 395	7 001 456	7 132 849
	из них:
	— Правительства Российской Федерации	3 317 090 3 547 628 3 713 691 3 800 583				3 985 983	4 132 343	4 387 122	4 593 080	4 807 514	5 001 637
	— кредитных организаций-резидентов	959 115	767 226	668 779	974 318	1 209 244	1 914 183	1 534 474	1 226 602	969 569	968 064
3.	Средства в расчетах	31 014	50 525	66 838	52 744	65 251	48 839	64 858	52 855	40 445	84 635
4.	Прочие пассивы	195 593	588 261	622 178	752 036	783 176	810 718	804 609	872 619	872 482	650 543
5.	Капитал	84 156	84 152	84 141	84 109	84 038	103 498	103 420	103 358	103 296	103 225
6.	Прибыль отчетного года	39 197	—	—	—	—	—	—	—	—	—
Итого по пассиву		8 203 867 8 660 720 8 890 672 9 485 413 10 146 547 11 121 039 11 068 701 11 346 683 11 437 610 11 448 377

Указанная структура баланса Банка России утверждена Советом директоров Банка России.

246

Центральный банк

По организационной структуре Банк России представляет собой единую центра- лизованную систему с вертикальной структурой управления, включающую: централь- ный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходи- мы для осуществления деятельности Банка России.

Функциональная структура предполагает существование в банке обособленных подразделений (департаменты, управления, отделы), реализующих функции банка в со- ответствии с делением его деятельности на отдельные части.

В настоящее время в Центральном банке РФ функционируют следующие струк- турные подразделения и департаменты:

•Сводный экономический департамент

•Департамент исследований и информации

•Департамент наличного денежного обращения

•Департамент регулирования, управления и мониторинга платежной системы Банка России

•Департамент регулирования расчетов

•Департамент бухгалтерского учета и отчетности

•Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредит- ных организаций

•Департамент банковского регулирования и надзора

•Главная инспекция кредитных организаций

•Департамент операций на финансовых рынках

•Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках

•Департамент финансового мониторинга и валютного контроля

•Департамент платежного баланса

•Департамент методологии и организации обслуживания счетов бюджетной сис- темы Российской Федерации

•Юридический департамент

•Департамент полевых учреждений

•Департамент информационных систем

•Департамент персонала

•Департамент по работе с территориальными учреждениями Банка России

•Финансовый департамент

•Департамент внутреннего аудита и ревизий

•Департамент международных финансово-экономических отношений

•Департамент внешних и общественных связей

•Административный департамент

•Главное управление недвижимости Банка России

•Главное управление экспертизы

•Главное управление безопасности и защиты информации Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки:

•предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

•покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке; об- лигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты; ино-

247

Финансы и кредит

странную валюту, а также платежные документы и обязательства, номиниро- ванные в иностранной валюте;

•покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

•проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хране- ние и в управление ценные бумаги и другие активы;

•выдавать поручительства и банковские гарантии;

•открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях;

•выставлять чеки и векселя в любой валюте и др.

Обеспечением кредитов Банка России в основном могут выступать:

•золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках;

•иностранная валюта;

•векселя, номинированные в российской или иностранной валюте;

•государственные ценные бумаги.

Банк России не имеет права:

•осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций;

•приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций;

•осуществлять операции с недвижимостью;

•заниматься торговой и производственной деятельностью;

•пролонгировать предоставленные кредиты.

Закон устанавливает степень независимости ЦБ, т.е. государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства.

Банк России независим в пределах выполнения своих полномочий, поэтому феде- ральные органы государственной власти, органы государственной власти субъек- тов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в его дея- тельность. Определенная степень независимости является необходимым условием эффективности его деятельности по поддержанию денежно-кредитной и валют- ной стабильности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства.

В то же время независимость центрального банка имеет относительный характер, поскольку экономическая политика Правительства не может быть успешной без согласования и тесной увязки ее основных элементов: денежно-кредитной и фи- нансовой политики.

Интерес к проблеме независимости объясняется тем, что она рассматривается как гарантия эффективности деятельности центрального банка.

Степень независимости центральных банков неодинакова – от максимально неза- висимого Немецкого Федерального банка до Банка Франции, находящегося в полной за- висимости от правительства. Банк России занимает в этом ряду промежуточное место. Здесь существенное значение имеет четкое законодательное разграничение государст- венных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможностей правительства пользоваться средствами центрального банка.

Центральные банки развитых стран классифицируются по степени их независи- мости в решении вопросов денежно-кредитной политики с помощью различных объек- тивных и субъективных факторов.

248

Центральный банк

К субъективным факторам относятся сложившиеся взаимоотношения между цен- тральным банком страны и правительством с учетом неформальных контактов руководителей. Среди множества объективных факторов оценки независимости центральных банков можно выделить пять важнейших:

1)участие государства в капитале центрального банка и распределении прибыли;

2)процедураназначения (выбора) руководства банка;

3)степеньотражения в законодательстве целейи задачцентрального банка;

4)права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;

5)правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования го- сударственных расходов центральным банком страны.

Что касается первого фактора, то состав собственников капитала центрального бан- ка при проведении денежно-кредитной политики существенно не влияет на его незави- симость.

Всоответствии со вторым фактором порядок выбора (назначения) и, главным об- разом, отзыва руководства центрального банка страны влияет на степень политического управления.

Третий фактор определяет, с одной стороны, рамки свободы деятельности цен- трального банка, с другой – его законодательно установленные полномочия.

Вряде стран формулировка задач центрального банка в законодательстве дана только в общих чертах. Тем не менее, это несущественно для определения степени неза- висимости центрального банка. Фактор подробности определения законодательством целей и задач центрального банка играет второстепенную роль и его влияние необходи- мо рассматривать только в совокупности с анализом традиций и условий функциониро- вания центрального банка.

От четвертого фактора (наличия установленного законодательством права госу- дарственных органов отклонения решения руководства центрального банка, а со сторо- ны центрального банка – обязательства координировать проводимые мероприятия с об- щей стратегией государственного регулирования), прежде всего, зависит политическая независимость центрального банка.

Наиболее низкой степенью независимости от вмешательства государственных ор- ганов в денежно-кредитную политику обладают центральные банки Франции и Италии.

Вэтих странах право определения направлений вмешательства законодательным путем передано правительству. Центральный банк выступает в роли консультанта и призван руководствоваться решениями правительства. Со времен второй мировой войны руково- дство Банком Франции находится под влиянием министерства финансов.

Взаконодательстве Великобритании, Нидерландов, Швеции и Японии четко уста- новлена возможность государственных органов вмешиваться в политику центрального банка, инструктировать его, отменять его решения.

Несколько на более высокой ступени независимости находятся центральные бан- ки Австрии и Дании. Законодательство этих стран не содержит формального права госу- дарства на вмешательство в денежно-кредитную политику центрального банка, однако обязывает его координировать свою стратегию с политикой правительства.

Пятый фактор независимости центрального банка выражается в наличии законо- дательного ограничения предоставления кредитов правительству, что влияет на эконо- мику и на политическую независимость центрального банка. Данный фактор имеет зна- чение только при наличии системы непосредственного финансирования правительства центральным банком. Такая система распространена в большинстве развитых стран ми-

249