Финансы и кредит

Международный консорциум «Электронный университет»

Московский государственный университет экономики, статистики и информатики

Евразийский открытый институт

Т.П. Николаева

Финансы и кредит

Учебно-методический комплекс

Москва 2008

1

Финансы и кредит

УДК 336

ББК 65.261

Ф60

Николаева Т.П. ФИНАНСЫ И КРЕДИТ: Учебно-методический комплекс. – М.: Изд.

центр ЕАОИ. 2008. – 371 с.

Рекомендовано Учебно-методическим объединением по образованию в области антикризисного управления в качестве учебно-методического пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 351000 «Антикризисное управление» и другим экономическим специальностям.

ISBN 978-5-374-00030-6	Николаева Т.П., 2008
	Евразийский открытый институт, 2008
2

Содержание
Сведения об авторе. Сведения о дисциплине ..........................................................................	6
Тема 1. Деньги. Денежное обращение. Денежные системы ............................................	9
1.1. Необходимость денег, эволюция их развития............................................................	10
1.2. Формы и виды денег..........................................................................................................	13
1.3. История денежного обращения России.......................................................................	19
1.4. Сущность и функции денег.............................................................................................	22
1.4.1. Общие свойства денег ...............................................................................................	22
1.4.2. Мера стоимости и масштаб цен.............................................................................	26
1.4.3. Средство обращения..................................................................................................	28
1.4.4. Средство накопления ................................................................................................	29
1.4.5. Средство платежа .......................................................................................................	31
1.4.6. Мировые деньги..........................................................................................................	32
1.5. Денежные системы: понятие, типы, элементы...........................................................	33
1.6. Денежные реформы и методы их проведения.
Особенности проведения денежных реформ в России............................................	37
1.7. Теории денег. Роль денег в общественном воспроизводстве..................................	40
Вопросы для самопроверки темы 1.......................................................................................	44
Тест................................................................................................................................................	45
Тема 2. Основы теории финансов.............................................................................................	47
2.1. Социально-экономическая сущность финансов,
их роль в расширенном воспроизводстве.....................................................................	49
2.2. Функции финансов. Дискуссионные вопросы сущности и функций финансов...	50
2.3. Финансовая система РФ, характеристика ее звеньев................................................	53
2.4. Управление финансами...................................................................................................	56
2.5. Финансовый контроль: виды, формы и методы проведения.................................	57
2.6. Финансовая политика государства, ее типы...............................................................	60
2.7. Финансовый рынок. Направления развития финансового рынка России.........	61
Вопросы для самопроверки темы 2.......................................................................................	65
Тест................................................................................................................................................	65
Тема 3. Государственные финансы...........................................................................................	67
3.1. Сущность и структура государственных финансов..................................................	69
3.2. Государственныедоходыирасходы: методымобилизации,
принципы иформыиспользования................................................................................	69
3.3. Сущностьифункциибюджета, егорольвсоциально-экономическихпроцессах....	70
3.4. Понятиябюджетногоустройства, бюджетнойсистемыибюджетногопроцесса......	74
3.5. Доходы и расходы бюджетов. Бюджетная классификация.....................................	80
3.6. Бюджетный дефицит, методы его финансирования.
Бюджетный профицит – направления использования...........................................	89
3.7. Государственные внебюджетные фонды РФ..............................................................	90
3.8. Государственный кредит. Государственный долг.....................................................	100
Вопросы для самопроверки темы 3.......................................................................................	109
Тест................................................................................................................................................	109

3

Финансы и кредит
Тема 4. Рынок ценных бумаг ......................................................................................................	111
4.1. Сущность рынка ценных бумаги его значение. Классификация ценных бумаг ...	112
4.2. Участники рынка ценных бумаг и система его организации в РФ.......................	121
4.3. Фондовая биржа иеерольв экономике. Биржевые операции. Биржевые индексы	126
4.4. Внебиржевой рынок ценных бумаг...............................................................................	134
4.5. Российский рынок ценных бумаг: его становление,
регулирование и перспективы развития......................................................................	138
Вопросы для самопроверки темы 4.......................................................................................	151
Тест................................................................................................................................................	151
Тема 5. Страхование.......................................................................................................................	153
5.1. Экономическая сущность и функции страхования..................................................	154
5.2. Причины возникновения и развития страхования.
Исторические типы страхования...................................................................................	156
5.3. Формы и виды страхования. Участники страхового процесса...............................	158
5.4. Страховой рынок в РФ, его особенности и направления развития ......................	161
5.5. Отрасли страхования: имущественное страхование,
страхование личности и ответственности....................................................................	164
Вопросы для самопроверки темы 5.......................................................................................	168
Тест................................................................................................................................................	169
Тема 6. Финансы предприятий..................................................................................................	171
6.1. Сущность и функции финансов предприятий, принципы их организации ...	173
6.2. Финансовые ресурсы предприятий, источники их формирования ....................	174
6.3. Основные средства (основной капитал) предприятий: понятие,
классификация, особенности воспроизводства,
пути улучшения использования ....................................................................................	177
6.4. Оборотныесредства(оборотныйкапитал) предприятий: сущность,
состави пути повышения эффективности использования......................................	184
6.5. Денежные доходы коммерческих предприятий
и финансовые результаты их деятельности................................................................	190
6.6. Организация финансовой работы на предприятии.................................................	199
6.7. Финансы предприятий отраслей экономики.............................................................	209
Вопросы для самопроверки темы 6.......................................................................................	215
Тест................................................................................................................................................	215
Тема 7. Кредитные отношения в рыночной экономике. Кредитная система ...........	217
7.1. Необходимость кредита, его роль в общественном воспроизводстве...................	218
7.2. Сущность и функции кредита. Теории кредита........................................................	221
7.3. Классификация кредита, его формы и виды. Принципы кредита.......................	223
7.4. Плата за кредит: ссудный процент, факторы влияющие на него .........................	228
7.5. Кредитная система и ее элементы. Банковская система РФ:
понятие, структура, этапы становления.......................................................................	229
Вопросы для самопроверки темы 7.......................................................................................	235
Тест................................................................................................................................................	235
Тема 8. Центральный банк..........................................................................................................	237
8.1. Причины возникновения центрального банка, его необходимость и роль
в регулировании экономики ...........................................................................................	238
4

8.2. Банк России: статус, цели деятельности, операции,
организационное построение, независимость............................................................	243
8.3. Функции Банка России. Денежно-кредитная политика
и методы ее проведения ..................................................................................................	250
8.4. Регулирование и надзор за банковской деятельностью...........................................	263
Вопросы для самопроверки темы 8.......................................................................................	269
Тест................................................................................................................................................	270
Тема 9. Кредитные организации, их функции и операции.............................................	271
9.1. Кредитные организации: сущность и функции, классификация,
порядок учреждения..........................................................................................................	273
9.2. Пассивные операции банков. Источники формирования
финансовых ресурсов банков: собственные (капитал) ипривлеченные
(депозитные инедепозитные) ..................................................................................................	279
9.3. Активные операции банков: кассовые, кредитные, инвестиционные и др.
Оценка кредитоспособности заемщика ......................................................................	289
9.4. Понятие банковской ликвидности, факторы, влияющие на нее.
Управление ликвидностью банка..................................................................................	305
Вопросы для самопроверки темы 9.......................................................................................	309
Тест................................................................................................................................................	309
Тема 10. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения...............	311
10.1. Валютные отношения и причины, обусловившие их развитие. Участники
валютных отношений.....................................................................................................	312
10.2. Валютная система, ее модификации. Элементы валютной системы..................	315
10.3. Валютная политика. Валютное регулирование и валютный контроль.
Валютные операции ........................................................................................................	334
10.4. Международные валютно-финансовые и кредитные организации...................	343
Вопросы для самопроверки темы 10.....................................................................................	356
Тест................................................................................................................................................	356
Приложение.....................................................................................................................................	358
Контрольные вопросы для самостоятельной оценки качества
освоения дисциплины..................................................................................................................	360
Глоссарий..........................................................................................................................................	362
Список литературы.......................................................................................................................	367

5

Финансы и кредит

Сведения об авторе

Николаева Татьяна Петровна, доцент кафедры Банковское дело, МЭСИ.

Автор ряда учебно-методических пособий и публикаций в научно-практических изданиях.

6

Сведения об авторе. Сведения о дисциплине

Предмет и актуальность курса

Предметом изучения настоящего курса являются теоретические и практические основы финансовых и денежно-кредитных отношений, а также принципы организации и функционирования денежной, финансовой и кредитной систем РФ.

Финансовые и кредитные отношения обусловлены закономерностями формиро- вания и использования фондов денежных средств для осуществления процесса общест- венного воспроизводства, что и определяет актуальность этого курса.

Цель и задачи курса

Изучение курса направлено на формирование у студентов знаний теоретических основ и практических навыков в области организации финансовых и денежно- кредитных отношений, складывающихся в рыночной экономике.

В процессе изучения курса студенты знакомятся с основными терминами, поня- тиями, принципами и методами организации финансовых и денежно-кредитных отно- шений. Получают представление о структуре денежной, финансовой и кредитной сис- тем и взаимодействии их элементов.

Задачей курса является реализация требований, установленных государственным общеобразовательным стандартом высшего профессионального образования к подготов- ке специалистов по вопросам организации финансовых и кредитных отношений, закре- пление теоретических знаний в этой области и приобретение навыков использования их в практической деятельности.

7

Финансы и кредит

Сфера профессионального использования

Курс «Финансы и кредит» является основным для студентов, обучающихся по спе- циальности «Финансы и кредит». Также он включен в учебные планы таких специально- стей, как маркетинг, менеджмент, бухгалтерский учет, статистика и юриспруденция.

Деньги, финансы и кредит являются частью рыночных отношений и теми инст- рументами, с помощью которых государство осуществляет регулирование экономиче- ских процессов, с целью обеспечения политической и экономической стабильности об- щества и развития всех областей хозяйственной деятельности.

Изучение курса «Финансы и кредит» особенно актуально в условиях экономиче- ских перемен в РФ, связанных с ломкой прежнего механизма управления экономикой и заменой его рыночными методами хозяйствования, что нередко сопровождается финан- совыми кризисами. Для успешного ведения профессиональной хозяйственной деятель- ности и снижения потерь в ходе преодоления кризисных явлений в экономике необхо- димо глубоко понимать природу финансовых и денежно-кредитных отношений, знать принципы и механизмы их функционирования.

Построение рыночной экономики невозможно осуществить без соответствующего кадрового обеспечения. Для формирования и функционирования рыночных структур необходимы квалифицированные специалисты, обладающие разносторонними знания- ми, высоким уровнем компетентности и профессионализма в своей области.

Важная роль в подготовке инициативных, творчески мыслящих работников фи- нансово-кредитной сферы отводится такой учебной дисциплине, как «Финансы и кре- дит».

Знания, полученные студентами в результате изучения курса «Финансы и кре- дит», могут быть использованы в различных сферах экономической деятельности.

Для изучения данной дисциплины студент должен знать

Макро- и микроэкономику, экономическую теорию и др. курсы.

8

ТЕМА 1

Деньги, денежное обращение, денежные системы

Изучив тему 1, студент должен:

знать:

а) сущность, функции и виды денег; б) основные положения денежных теорий; в) структуру денежной массы;

г) закономерности развития денежного обращения; д) методы проведения денежной реформы.

уметь:

а) давать полные и четкие определения основных понятий, ис- пользуемых в теме 1;

б) рассчитывать по исходным данным денежную массу и ее эле- менты, скорость оборота денег, коэффициент монетизации экономики;

в) различать виды денег; г) выделять основные этапы становления денежного обращения в

России; д) оценивать состояние денежного обращения.

9

Финансы и кредит

Необходимость денег, причины их возникновения. Эволюция форм стоимости Формы и виды денег (полноценные и неполноценные). Особенности кредитных денег (вексель, банкнота, чек). История денежного обращения России. Общие свойства денег (абсолютная ликвидность, всеобщность, делимость, транспортабельность и др.). Спрос на деньги. Сущность и функции де- нег (мера стоимости и масштаб цен, средство обращения, средство накопления, средство платежа, мировые деньги). Понятие и формы организации денежного обращения (наличное и безналич- ное). Закон денежного обращения. Денежная масса, ее структура (денежные агрегаты). Понятие инфляции.

Денежные системы: предпосылки возникновения, понятие, типы. Элементы денежной сис- темы (денежная единица, порядок эмиссии и обращения, способы обеспечения денег и др.), эта- пы становления. Денежные реформы, их необходимость и методы проведения (девальвация, ре- вальвация, деноминация, нуллификация). Особенности проведения денежных реформ в России. Теории денег (металлистическая, номиналистическая, количественная). Роль денег в обществен- ном воспроизводстве.

Целью изучения темы 1 является формирование у студентов представлений о сущности и функциях денег, их роли в воспроизводственном процессе, принципах и формах организации денежного обращения.

При изучении темы 1 необходимо использовать следующую литературу:

1.Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2002.

2.Экономическая теория (политическая экономия) / Коллектив авторов Финансо- вой Академии при Правительстве РФ. – М.: 1997. – Гл. 10. – С. 204–220.

3.Экономическая теория национальной экономики и мирового хозяйства (полити- ческая экономия) / Коллектив авт. Финансовой Академии при Правительстве РФ.

– М.: 1997. – Гл. 11. – С. 167–172.

4.Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО Фин-

статинформ, 1995. – С. 4–21.

5.Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2004. – С. 13–108, 212–226.

6.Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2005. – С. 11–45, 93–130.

7.Общаятеорияденегикредита/ Подред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2001. – С. 80–158.

8.Портной М.А. Деньги: их виды и функции. – М.: Анкил, 1998. – С. 8–84.

9.Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. В.К. Сенчагова. – М.: Про-

спект, 2004. – С. 93–155.

10.Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2001. – С. 7–57.

11.Деньги. Кредит. Банки/ Подред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2004. – С. 8–107, 193–204.

12.Финансы и кредит / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2008. – С. 9-45.

При изучении темы 1 необходимо акцентировать внимание на следующих поня-

тиях: деньги, функции денег, формы денежного обращения, денежная система, виды денег, денежная реформа и методы ее проведения, теории денег.

1.1.Необходимость денег, эволюция их развития

Появление денег было обусловлено развитием производительных сил и производ- ственных отношений. Производительные силы – это средства производства (средства труда и предметы труда) и люди, приводящие их в действие, в результате чего соз-

10